辽宁省行政执法责任制规定

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股权执行中法律程序的应用

北安市人民法院 杨亚新 刘福发


改革发展到今天，利用资本进行收益及股权运作逐渐成为经济社会的基本属性之一，随之也为执行工作增添新的内涵。自《执行规定》颁布关于执行股权的规定后，最高法院多次对执行股权实践中存在的问题予以批复，规范和完善了执行股权的实践工作，特别是《公司法》修改后，《公司法》第七十三条对人民法院执行股权作出了法律规定，逐步完善了执行股权的立法体系。但按照现有的法律规定及实践的指导意见，在执行工作中，要特别注重执行股权的程序，以维护执行工作的统一性和协调性。
一、冻结程序的应用
（一）《民事诉讼法》规定的冻结控制性执行措施，可适用于无形财产。因此对股权的执行，可以采取冻结措施。对被执行人预期应得的股息进行冻结，禁止到期后被执行人提取或公司向被执行人支付。对股息冻结的裁定，应直接送达公司和被执行人，此时对股息的支配权人是公司，如被执行人提取或公司支付股息则按民事强制措施予以制裁。
（二）对股权本身也可采取冻结的措施。《执行规定》第五十三条第二款规定，冻结股权时应当通知有关企业不得办理股权的转移手续及支付股息，冻结股权的措施延及股权的股息。实践中不仅要通知公司，同时要通知工商登记部门，以防止企业和被执行人转移财产，这样才能实现真正意义上的冻对。对被执行人在外商投资企业的股权进行冻结时，除向工商部门送达协助执行通知书外，还应向企业的对外经济贸易主管机关送达，以限制股权的转让。
最高院《关于冻对、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》为执行股权作了示范，同时还涉及到了一些相关问题，特别是冻结的数量应以股权持有人的债务为限，不能随便扩大。
二、通知的应用
（一）《公司法》第七十三条明确规定，人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。履行通知义务是转让的前提条件，也是对其他股东优先购买权的保护。执行有限责任公司股权时，应先告知全体股东，人民法院将对被执行人在公司的股权进行转让，征得全体股东半数同意后予以转让。要提出注意的问提是无论其他股东是否同意转让，在转让时，应通知在一定期限内同等条件下都有优先购买权。
（二）对被执行人在股份有限公司的股权采取控制措施时，应通知被执行人在一定期限内按照《公司法》的有关规定转让，如被执行人未按通知期限转让，法院则可以直接采取拍卖、变卖的方式进行处分，或直接抵偿给债权人，用于清偿被执行人的债务。对一人有限公司和国有独资公司股权的执行应参照有限责任公司的有关规定，以确保执行的公正性及权威性。
（三）对外商投资企业，因其主体的特殊性，应参照外经贸部、国家工商总局1997年印发的《外商投资企业投资者股权变更若干规定》的规定执行。为使执行工作顺利进行，应通知合资他方有关执行案件的来源、执行依据、法律有关规定，并针对合资他方提出的问题，依照法律给予解答，并要求合资他方作出是否同意转让的表示，并通知这一表示在一定期限内作出。在确认被执行人除在此企业的股权外别无财产可供执行，其他股东不同意转让的情况下，方可强制转让，但强制转让股权时，应告知合资他方的优先购买权。
三、变价的应用
变价是执行股权追求的最终目的，是使债权人得以实现的最终保证。变价这一环节是执行股权最关键的一个程序，无论股东自愿转让还是强制转让，对股权的价值必须掌握准确。人民法院通过依法评估，确定股权的真实价值，会使执行案件得到合理、公正的解决，对股东、债权人和受让人也是一种保护。对股权的评估尤为重要，在股权评估时应注意的问题是 ：第一，由债权人和债务人双方选择评估机构，如协商不成的，才由法院指定评估机构；第二，所选的评估机构的资格和条件必须具备评估股权的要求；第三，防止人为将股权价值低估或高估，以至损害债权人利益，给执行工作造成阻碍；第四，评估机构严格按照资产评估管理办法规定的标准、程序和方式进行，对公司的固定资产、流动资产、无形资产和其他资产全面评估，反映股权的真实价值。
四、转让与变更的执行
转让是执行股权的唯一方法，无论是将股权转让给他人，还股权抵偿给债权人，都属于转让。执行股权的转让可分为自行转让和强制转让。（一）根据《执行规定》第五十四条第三款的规定，被执行人自行转让股权，应在人民法院的允许并监督下进行，将所得收益用于清偿申请执行人的债务。（二）强制转让又分为直接强制转让和通过拍卖、变卖或其他方式强制转让，对股份有限公司股权的执行可采取用股权抵偿债务的方式直接强制转让，也可采取拍卖、变卖方式强制转让给他人。（三）执行一人有限责任公司和国有独盗公司股权时，应根据《执行规定》第五十四条第一款的规定，可直接强制转让。（四）执行有限责任公司股权时，无论其他股东是否同意，采用的是拍卖、变卖或其他方式的强制转让。（五）执行合资企业股权时，强制转让股权，应注意按照合资企业法律的规定，争取合资他方的同意，在其不同意又符合强制转让的条件下，才可转让，但应保护合资他方的优先购买权。
股权强制转让后，法院应下裁定予以确认，并通知工商行政管理部门协助办理股东变更手续，企业的股东名册也要相应记载变更事项。对合资企业，还要重新签订合营协议，修改合资合同和企业章程，明确双方权利义务，并报对外贸易主管机关批准。受让人可依据法院转让确认裁定，依据《公司法》或有关行政法规向法院主张权利，要求公司按《公司法》规定维护其权益或要求行政机关积极作为，以维护其利益。

人权外交与政治讹诈

2000年9月6日 00:47 郝铁川

现代法治的核心价值观念是尊重和保障人权，当前几乎没有任何一个国家否认这一点。但如同当年罗曼·罗兰曾经感叹的“自由啊自由，多少人假借自由之名来残害自由”那样，我们如今面对西方的人权外交，也同样可以感叹“人权啊人权，多少人假借人权之名来残害人权”。西方国家开口便是“人权高于主权”，闭口则是“人权无国界”，似乎昔日的欧洲宪兵一下子变成了今天的人权卫士，其实根本不是那回事。

法治应该使人免于恐惧、免于匮乏，所以它特别注重人的安全权和生存权。生存权得不到保障，安全权则无从谈起，“饥寒生盗心”，生存权得不到保障，政治权利也不过是画饼充饥。然而，西方国家最不关心的恰巧就是发展中国家的生存权。

50多年前，联合国成立时曾把“消除贫困”写进《联合国宪章》，而今天消除贫困依然是一个世纪话题。在过去的15年中，100多个国家的人均收入都在减少，60多个国家的人均消费以每年大约一个百分点的速度递减。在东欧，如果以每天的收入低于4美元作为贫困的标准，那么这里的穷人数目已从1998年占人口总数的4％增加到了90年代中期的32％。在拉美最富有的1／5的人控制着一半以上的财富；贫富差距在扩大。现在联合国确定的最不发达的国家已从20年前的29个增加到了48个。更令人震惊的是，世界上最富有的3个人拥有的财产已超过了48个最不发达国家国民生产总值的总和；生活质量的差距在增大。联合国开发计划署的报告说，在保健服务方面，工业化国家平均每400人就有一位医生，而发展中国家平均每7000人才有一名医生。在全世界发展中国家的44亿人口中，3／5生活在基本卫生设施匮乏的社区里；1／3没有安全的饮用水；1／4住房不足；1／5营养不良；还有13亿人每天生活费不足1美元。

面对这些严峻的现实，西方国家是如何作为的呢？第一，减少对发展中国家的援助数量。70年代初，联合国大会提出，发达国家应向发展中国家提供援助，发达国家亦承诺将其国民生产总值的0．7％作为“官方发展援助”提供给发展中国家。但迄今为止不仅没有达到这一目标，相反还在下降。自1990年以来，全球的援助奖金从每年600多亿美元降到了每年550亿美元，如1993年发达国家向发展中国家提供的“官方援助”仅占国民生产总值的0．3％。第二，“嫌贫爱富”式的援助。发达国家援助的对象主要集中在自己以前的盟国，而不是最穷的国家。联合国人文发展指数的主要设计者马赫布卜·哈克说：“仍然在过去的阴影的影响下提供援助，世界还没有作出调整以正视冷战后的现实。”海外发展委员会的报告说，较为“富有”的受援国每人可得240多美元，而最贫穷国家常常每年得不到1美元。第三，“捆绑式”的援助。美国、日本等主要发达国家都减少了多边援助，而根据政治需要和附加条件增加了双边援助。这些附加条件包括：要求受援国必须从援助国购买产品和服务；实行多党制；货币贬值；开放市场，等等。

不难看出，西方国家对发展中国家的生存权并不热心、真心关注，仅有的一点援助也以有利于本国的利益为前提。同时，我们还要看到，西方国家所作出的那点援助，说到底也是为了在发展中国家赚回更多的钱。为什么这样说呢？因为西方国家十分清楚，如果发展中国家的人民太穷，无力购买他们的商品和服务，那么，他们就得不到利润、赚不到钱，就无法用在发展中国家所发的横财，回到本国推行公共福利政策。鸦片战争前，英国人一开始想用商品打开中国市场，没想到那时的大多数中国人比较穷，根本买不起。英国人这才动了歪脑筋，试图用鸦片撬开中国的大门。

所以，西方国家对发展中国家的策略是：让你死也死不了，因为你死了，谁来买他的商品？但让你活也活不好，因为你活得好了，他何来幸福？就是要让你不死不活——赖活着，这就是问题的实质！
西方的人权外交，是生意交易，是政治讹诈。