关于进一步做好社区未成年人活动场所建设和管理工作的意见
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关于进一步做好社区未成年人活动场所建设和管理工作的意见
关于进一步做好社区未成年人活动场所建设和管理工作的意见
建精[2004]219号
各省、自治区、直辖市建设厅（建委及有关部门）、民政厅（局），新疆生产建设兵团建设局、民政局：
为贯彻落实《中共中央、国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》的精神，进一步做好社区未成年人活动场所建设和管理工作，提出如下意见：
一、强化责任意识，进一步明确加强社区未成年人活动场所建设的重要性
社区是未成年人生活、学习的落脚点，社区的环境对未成年人生活习惯的养成和道德情操的培养，乃至个人品质、思想抱负、社会责任感的形成，都有着重要影响。因此，做好社区未成年人思想道德建设工作，社区未成年人活动场所的建设是基础。目前，社区内拥有的各种小型文化、教育、体育设施，为未成年人提供了不少喜闻乐见的服务，但还远不适应当前加强和改进未成年人思想道德建设的要求。社区未成年人活动场所是社区未成年人开展活动的有效平台和载体。作为负责城市建设和管理的建设行政主管部门，作为负责城市社区建设的民政部门，在加强社区未成年人基础设施建设和管理工作中，负有重要的责任。因此，我们一定要从实践“三个代表”重要思想，维护居民群众的根本利益出发的高度，从推进社会主义物质文明、政治文明和精神文明协调发展，服务改革、发展、稳定大局的高度，深刻认识进一步做好社区未成年人活动场所建设和管理工作的重要意义，切实增强做好这项工作的自觉性和紧迫感。各地要在党委和政府的领导下，以规划为龙头，逐步建立布局合理、规模适当、功能配套的社区未成年人活动场所，切实把加强社区未成年人思想道德建设的各项工作落到实处。坚持政府投入为主，社会积极支持的原则，因地制宜，形式多样，力争在三至五年时间内，使全国社区未成年人活动场所有较大的改观，使管理服务水平有新的提高，为加强未成年人思想道德建设发挥更大的作用。
二、严格规划管理，切实加强社区未成年人活动场所的规划建设
社区未成年人活动场所包括文化、教育、科技、体育等公共设施用房以及室外活动场地。为搞好未成年人活动场所的建设，建设部已印发了《关于进一步加强和改进未成年人活动场所规划建设工作的通知》（建规[2004]167号），提出大城市要逐步建立起布局合理、规模适当、功能配套的市、区、社区未成年人活动场所；中小城市要重点建设好市级未成年人活动场所。
一是各地要加大城市规划实施管理的力度，把未成年人活动场所作为城市规划的强制性内容。在城市总体规划（包括县城关镇总体规划）、详细规划、居住区规划的编制、审批中必须严格执行《城市规划法》、《城市规划编制办法》、《城市用地分类与规划建设用地标准》（GBJ137-90）、《城市居住区规划设计规范》（GB50180-93）等法规和标准的规定，保证未成年人活动场所的建设用地。各级城市规划行政主管部门，在组织审查城市规划时，要把是否按国家标准配置了未成年人活动场所，作为审查规划的重要内容。
二是各地在城市的旧区改建或新区开发建设中，必须配套建设未成年人活动场所。地级以上城市要建立青少年活动中心，人口规模在30000—50000人以上的居住区应（按照每千人用地200—600平方米、每千人建筑100—200平方米）建设文化活动中心；人口规模在7000—15000人的居住小区（按照每千人用地40—60平方米、每千人建筑20—30平方米）建设文化活动站；重点镇和县城关镇也要设置文化活动站或青少年之家。对未配套规划未成年人活动场所的开发建设项目，不得批准建设。
三、部门密切配合，把社区未成年人活动场所的建设和管理工作落到实处
社区未成年人基础服务设施建设和管理工作，事关居民群众特别是未成年人的切身利益，事关城市基层的稳定，各有关部门要在当地党委、政府的统一领导下，统筹规划，明确责任，积极配合，狠抓落实。
各地要严格按照法定建设程序，依法建设社区未成年人活动场所。各级建设主管部门要监督检查建设单位（房地产开发企业）按照小区规划，配套建设未成年人活动场所的实施情况，对未按规划建设未成年人活动场所的，要责令建设单位（房地产开发企业）限期纠正。对拒不改正的依法予以处罚，并将其不良行为纳入房地产开发企业信用档案。建设社区未成年人活动场所要严格按照标准进行设计和施工，并应严格按照工程建设标准强制性条文进行监督检查。严禁使用不合格建筑材料、建筑构配件、设备和商品混凝土。严把工序验收关和工程竣工验收关，不合格的工程决不允许交付使用。确保社区未成年人活动场所建设的施工质量。未成年人活动场所建成后，不得擅自改变其使用性质。建成的未成年人活动场所的权属，按照“谁投资，谁所有”的原则确定。为保证未成年人活动场所使用安全，要建立未成年人活动场所安全责任制。对实施物业管理的住宅小区，物业管理企业要依据物业管理合同对未成年人活动场所提供物业管理服务。各级民政部门要指导社区组织加强对社区未成年人活动场所的管理，不断提高服务水平，发挥社区未成年人活动场所的综合效益。
中华人民共和国建设部
中华人民共和国民政部
二〇〇四年十二月九日
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评许霆案最新动态：盗窃罪！？
李飞
十一届全国人大一次会议2008年3月10日上午在人民大会堂举行第三次全体会议，听取和审议最高人民法院工作报告和最高人民检察院工作报告。代表们针对“两高”报告的的分组讨论会中，“许霆案”再度引起关注。
一、许霆案最新动态：最高法院负责人就许霆案定罪量刑首次表态
全国人大代表、最高人民法院副院长姜兴长在10日对记者表示：许霆案一审法院认为属恶意取款，非法占有，“我个人认为定盗窃罪没问题，但法院判刑太重了。”对于广州中院的判决，姜兴长表示，他比较赞成《刑法》第63条第2款规定[①]，即在法定刑以下判处刑罚的案件，必须经最高人民法院的核准。这意味着广州中院的判决、裁定只有经过了最高人民法院的核准后才能发生法律效力并交付执行。姜兴长透露，判决结果最早将于本月底知晓。这是最高法院负责人首次就许霆案定罪量刑表态。[②]
我不知道姜兴长副院长的这番静态是代表法院对外的新闻口径而作出，还是纯粹以全国人大代表的身份所发表的个人意见，但我知道在中国的现实情况下，最高法院负责人的公开表态将对判决结果意味着什么。何况作为最高法院的主要领导人--具备相当法律和政治素养--敢在敏感而重要的两会期间，在公开场合对个案发表意见，我想其“个人意见”的份量恐怕不亚于一纸公文了。
从姜兴长副院长的公开表态我们至少可以解读这些重要信息：1、定罪：许霆案“定盗窃罪没问题”；2、量刑：原判量刑太重，应按《刑法》第63条第2款的规定，报最高法院核准后，在法定刑下量刑；3、判决结果最早将于本月底知晓：表明结果已定，只待“两会”结束，即可宣判。
二、有罪？无罪？
罪与非罪是许霆案争议的焦点问题之一，从本案一审判决、发回重审的理由及这次表态，可见法院方面是持有罪态度，笔者对此表示赞同，主要基于如下两点考虑：
1、在主观上有恶性
行为人的罪过（包括故意和过失）是一切犯罪构成都必须具备的主观方面要件。本案中，许霆明知银行ATM机存在技术故障，取得额外款项将侵害银行的所有权，但仍实施取款行为，其主观上是故意。并且以非法占有为目的，先后实施“取款”171次，取得款项后进行挥霍，并在案发后逃匿一年多，也表明其主观恶性较大。因此，一审法院认为属恶意取款，非法占有。应该说法院在本案的主观方面要件的认定没有错误。但这只表明主观要件成立。
2、在客观上有危害
犯罪客观要件，是成立犯罪所必须具备的客观事实特征。其见容包括危害行为，危害结果，危害行为与危害结果之间的因果关系，行为的时间、地点与方法等。其中危害行为是犯罪客观要件的核心要素，是一切犯罪成立所必须具备的。从本案看，许霆的行为是将不属于自己的财物据为已有的行为，侵害了银行的所有权。具有社会危害性，因此，认定许霆的行为是危害行为也没有错误。
本案中，许霆在主观上有恶性，其行为在客观上有危害，这只是解决了许霆的行为是危害行为而具有可罚性的问题，即“有罪”的问题；但在罪刑法定的原则下，这种危害行为必须是刑法规定的危害行为，否则也不构成犯罪，因此，重要的是要解决“有何罪”的问题。
三、有何罪--盗窃罪？侵占罪？
1、本案不构成盗窃罪
如果认为本案应认定为盗窃罪，则前提是许霆的行为应属于刑法第264条所规定的危害行为，即盗窃行为。何为“盗窃行为”？对此没有明文的法定解释，学理上解释为“秘密窃取”，学者们对“秘密窃取”的含义却是众说纷纭，莫衷一是，笔者在此不想纠缠其中。因为理由其实很简单：许霆是在接受“错给”，而不是实施“偷盗”。
（1）一个新判例
从一般语义上说，按普通人的一般理解，通俗地说：盗窃行为就是偷。不管作何解释，“秘密、暗中”都题中应有之义，这表明偷只能在行为时违背财物人的意志或财物人无意志（未发觉）的情况下进行。行为时，如果未违背财物人的意志，是财物人主动自愿将财物给行为人的，那么这是“给”，而不是“偷”，最近的一个判例可以说明这一点：
银行工作人员误将53张千元面值的港币，当作百元面值支付给客户张女士。在事后沟通中，因银行个别工作人员出言不逊，张女士感觉不快拒绝退还多领到的47700元港币。银行诉至法院，2008年3月3日，上海闸北区人民法院作出一审判决，认定造成张女士多领现金的责任在银行，张女士只需返还多得的47700元港币，而无须支付利息。[③]
（2）接受“错给”不等于“偷”
该案与许霆案在行为上的相似处在于：客户的行为都是按办理业务时正常方式进行的，取得额外款项，都是银行方面的失误造成的，而非客户的原因导致。差别在于张女士面对的是银行营业员的失误，而许霆面对的是ATM机的技术故障，笔者认为这一差别，并不能导致两者行为性质的不同，两者都是基于银行的“错给”而取得款项，而不是在“偷”银行钱财。理由有二：
1、ATM机是银行采取的一种快捷低成本的交易工具，是银行柜台服务的延伸。储户到ATM机办理业务与到柜台办理，其性质和后果没有法律上的区别。如果认为ATM机不能象营业员一样代表银行，将得出一个可怕的结论：ATM机在行为时不能代表银行的意志如果成立，那么ATM机的动作都不是银行意志的体现，ATM机所发生的一切业务（无论是有无故障发生）都不是银行的意思表示，在民事上都应作为不当得利返还，这显然是荒谬的。
2、ATM机是机器，其本身不具有意志，它只是银行用以传达和表达其意志的工具，银行是通过ATM机表达其愿意交易的意思表示。银行设定程序时，将其意志以序列化的指令形式固定在了ATM机里，在交易时，只要用户按设定步骤正常操作就符合银行的意志，否则如果用户破坏设备和篡改程序则违背银行的意志。因此，即使ATM机发生技术故障，但只要不是客户原因造成的，那么相对客户来说ATM机代表的仍是银行的交易意志，因为ATM机是按银行的程序指令行事，虽然是错误的，但仍是银行在交易当时的意志体现。ATM机的动作与柜台营业员的行为一样都代表银行在“主动地”多给付客户钱，而不是客户在偷盗银行的钱。非法占有其财物的行为在当时不违反财物人的意志，拿取财物人“公然自愿奉上”的财物，显然不是秘密的偷盗行为。
2、本案符合侵占罪
中国建设银行
关于印发《中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》的通知
1987年6月25日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市（区）分行，深圳市分行：
为了加强对利用信贷资金发放的固定资产投资贷款的管理，建立正常、科学的内部管理工作秩序，总行制定了《中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》，现印发给你们，请转发所属遵照执行。
《规程》的内部掌握执行的文件，各行在执行中应注意加强内部各职能机构的协调工作，互相配合，提高管理水平和经营效益。各行在与外单位的业务交往中，一般不宜提供《规程》原本。对执行中的问题，请各行及早上报总行。
附件一：中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）
第一章 总则
第一条 综述
为了加强对利用信贷资金发放的固定资产投资贷款的管理，建立正常科学的内部工作秩序，提高经营水平和贷款效益，按现行固定资产投资计划管理体制，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》及其他有关规定，特制定本规程。
第二条 贷款管理原则
建设银行管理固定资产投资贷款，必须遵循下列原则：
1．发放的各项固定资产投资贷款应纳入国家投资计划和信贷计划，符合国民经济发展规划和国家投资政策；
2．执行有关贷款办法和本管理规程；
3．集体审定贷款项目，坚持先评估、后贷款和择优发放贷款；
4．借款单位应有合法的财产作为抵押或提供符合法定条件的第三方保证人担保； ．恪守信用，严格执行借款合同，按期收回贷款本息。
第二章 贷款项目选择、审批、计划的下达
第三条 贷款审批权限
1．基本建设项目和按行业规定总投资额在5000万元或3000万元以上（简称限额以上，下同）的更新改造项目的贷款，由总行审批。
2．总投资在5000万元或3000万元以下（简称限额以下，下同）的更新改造及其它固定资产投资项目的贷款，由各省、自治区、直辖市和计划单列市（区）分行（简称各分行，下同）审批。各分行可根据实际情况下放一定的审批权限。
第四条 贷款项目的选择和评估
1．申请建设银行贷款的大中型基本建设项目和限额以上的技术改造项目，总行在接到有关部门或单位上报项目建议书后，应及时征询有关分行的意见，并决定对项目建议书有关文稿的会签与否。总行接到国家计委对项目建议书的批复文件后，即可通知中国投资咨询公司参与可行性研究工作并进行项目评估，并在接到总行通知后四个月内（在国家计委批复设计任务书会签文送到总行之前）提出评估报告报送总行。未经建设银行指定的咨询机构评估的项目，总行不予会签项目设计任务书（或可行性研究报告）的有关批复文件，也不承诺贷款。
2．小型基本建设贷款项目，由中央主管部门或分行提出建议项目，或由总行根据国家有关投资政策，商主管部门后，通知有关分行进行项目评估。有关分行应在接到总行通知后的三个月内提出项目评估报告，表明对贷款项目的可否意见，报送总行审定。
3．分行以下（包括分行）的各级行应对所辖地区的经济发展动向认真开展调查，掌握情况，了解本地区的经济发展计划。对有关主管部门提出的“项目建议书”等文件，按照项目分类和审批权限，进行初步可行性甸，筛选出备案项目，作为开展项目评估的对象。
4．根据建设银行的业务特点，项目评估工作应侧重于对建设项目进行系统的财务分析，对建设单位的资信情况提出意见，同时对技术、经济条件进行必要的论证，并写出项目评估报告，按照贷款审批权限逐级上报贷款审批行，作为上级行决策的依据。
5．凡利用建设银行信贷资金安排的固定资产投资贷款项目，必须坚持先评估、后贷款的原则，未经评估的项目，一般不承诺贷款。必要时，贷款审批行可要求下级行对项目评估报告提出补充调查意见。
第五条 参与贷款项目的概算审查
各级建设银行要按照管理权限，参与贷款项目扩初设计和概算的审查，提出审查意见，协助有关部门准确审定项目概算总投资。经建设银行审定同意的项目概算总投资中建设银行贷款部分，即为该项目建设银行贷款的最高额度。贷款项目突破概算时，经办行应及时通知借款单位及有关部门，尽快调查研究和进行概算的修订工作，修正概算应由原概算的批准单位审核下达。
第六条 贷款项目年度投资计划的确定和下达
建设银行应主动参与固定资产投资计划的安排：
1．建设银行和限额以上更新改造贷款项目，由总行与国家有关部门衔接，纳入年度投资计划。
2．限额以下更新改造项目和其它固定资产投资贷款项目，按照审批权限，经办行应在上级行核定的贷款发放计划内安排，属于多收多贷部分，分别由各级行与同级计划部门、主管部门衔接，列入当地年度投资计划。
3．列入国家和地方年度固定资产投资计划的建设银行贷款项目，经建设银行审批行审查确认后，即可列入建设银行年度贷款项目计划。凡属总行审批安排的贷款项目，由总行对各分行下达年度贷款项目年度计划和相应的存、借差计划，分行在计划内掌握发放。各分行对下属行的管理方式，可自行确定。
4．贷款项目计划在年度执行中，借款单位（或主管部门）要求调整年度贷款额时，应先由原计划下达部门调整贷款项目年度投资计划，然后按原贷款项目审批程序相应调整贷款项目计划。贷款项目年度计划调整的时间，限在每年10月31日前。有单独规定的专项贷款项目年度计划的调整，按有关规定办理。
5．经办行根据贷款项目建设情况，逐级报送第二年贷款项目计划建议数（表式可用本规程第二十条规定的五年滚动计划表），并附必要的情况说明。属总行审批的续贷项目计划建议数，各分行应于每年10月1日前报送总行。
第三章 合同及担保
第七条 贷款的申请
对已列入国家年度固定资产投资计划和建设银行年度贷款计划的项目，借款单位即可向建设银行经办行提送《借款申请书》。经办行要根据借款单位提送经批准的《项目建议书》、《项目可行性研究报告》、《设计任务书》以及有关生产、建设协作配套等协议和文件，进行贷前审查，查核原项目评估报告中有关的财务、经济、技术条件是否发生了变化，建设前期工作是否落实，自筹资金是否落实并按规定交存建设银行等。对已具备贷款条件的项目，经办行可批准单位的《借款申请书》。如因项目情况发生变化，经办行认为不具备贷款条件的，应写出工作报告，按审批权限逐级签证上报，由审批行重新审定。
第八条 合同的签订
借款单位的《借款申请书》经经办行审查（或由审批行重新审定）批准后，即可与借款单位签订借款总合同或年度借款合同。借款合同要按照审批行核定的项目贷款总额和总行制定的有关规定、办法和合同表式签订，必要时可办理公证手续。借款合同生效后，经办行应在三天内将合同副本分送贷款项目审批行、核定指标行以及合同规定的有关部门。
第九条 贷款的担保
为确保信贷资金不受损失，发放固定资产投资贷款应要求借款单位以产权属己的财产设置抵押或提供符合法定条件的第三方保证人担保，并办理公证手续。采用担保方式时，经办行要对担保单位的资格和担保能力进行审查，由符合法定条件、具有偿还能力的第三方提供担保，并签订不可撤销贷款担保协议，作为借款合同的附件。两个借款单位之间不能互为担保；采用抵押方式时，经办行应与借款单位协商，选择合法的物资或财产设置抵押，签订抵押贷款合同（如果已签订借款合同的则签订补充合同，作为原借款合同的附件），借款单位未经建设银行同意，不得擅自将抵押物出租、出售、转让或再抵押。
第四章 贷款的发放和监督
第十条 贷款项目的指标管理
建设银行对贷款项目实行指标管理。核定指标行在收到已生效的借款合同后，即可在计划内结合工程进度给经办行下达《核定贷款指标通知单》。贷款指标是借款单位支用贷款的最高额度，经办行不得无指标或超指标发放贷款。
年度贷款指标的累计下达数（包括以前年度贷款指标结余数）不能超过当年贷款计划。到期贷款收回后，指标不得重复使用。
年度贷款指标结余可结转到下年使用，但必须纳入下年贷款项目投资计划。贷款项目建成后，贷款指标如有结余，经办行应及时将指标退回核定指标行。
第十一条 贷款的开户
凡新开的贷款项目，经办行信贷部门收到上级行下达的贷款项目计划或第一份《核定贷款指标通知单》时，应及时将《核定贷款指标通知单》送行内会计部门和借款单位各一联，作为借款单位开立贷款帐户的依据。借款单位收到《核定贷款指标通知单》后应即可到经办行办理开户和支用贷款手续。
第十二条 贷款的支用
借款单位在用款前，应根据借款合同规定的分年用款计划以及项目建设进度和实际需要，编制年度按季、分月用款计划（当年新安排的项目，在签订借款合同时编报；跨年项目，在新年度开始前编报），报送经办行。经办行审定后，据以匡算、请领和供应资金，监督合理使用资金。借款单位应根据借款额度和用款计划，将所借资金一次或分次转入存款户支用。
第十三条 贷款的监督和检查
经办行在借款单位用款时，应认真审查用途是否符合批准的有关项目建设文件；支付的建筑安装工程费用是否与建设进度相适应；设备购置是否与设计规定的设备清单及设备订货合同相符；其他费用是否按计划和有关规定支付等等。对不符合规定的用款，经办行有权拒付。在贷款使用过程中，经办行要督促借款单位按期报送统计、会计报表等有关资金，并深入贷款项目施工现场，检查了解贷款使用和工程建设等情况，发现问题及时与借款单位协商，既要坚持原则，又要从实际出发，妥善解决。
经办行发现借款单位擅自提高建设标准，扩大建设规模和其他严重违反财经纪律的问题，应及时向有关部门和上级行反映，并通知借款单位纠正。发现贷款被挤占挪用，经办行信贷部门应填写《制止挤占挪用贷款通知单》（附表）通知贷款限期纠正，逾期不改的，经办行有权停止发放贷款，直至全部或部分收回贷款，并对违反合同规定挪用的部分贷款加罚50％的利息。
第五章 贷款的回收
第十四条 到期贷款的回收
1．在借款单位编报年度生产财务收支计划之前，经办行要将《催还到期贷款通知单》（附表2）连同《年度还款计划表》（附表3）发送借款单位，落实还款来源。借款单位应在接到《年度还款计划表》后十日内据实填妥并返回经办行。经办行审查无误后，通知借款单位送财政、税务部门各一份，作为年度组织收贷的依据。
2．贷款项目已实现经济效益，有还款来源而不偿还到期贷款的，经办行信贷部门应及时通知本行会计部门，对这部分贷款视同挤占挪用加罚利息，同时，向借款单位、担保单位提送《制止挤占挪用贷款通知书》，促其尽快还款。如无效，可向地方政府和主管部门反映，求得支持。仍无效时，可持经过公证机关证明的抵押合同和担保协议直接向人民法院申请强制执行，即根据人民法院开出的“协助执行通知书”，冻结或扣收借款单位及其担保单位在我行或其他银行的各种存款，必要时也可变买抵押财产，用以归还贷款。
第十五条 利息的计收
经办行必须严格执行信贷政策，按照各项管理办法的规定准确确定贷款利率，在规定的结息期，按贷款占用额结收利息（包括财政贴息），任何人不得任意减免。借款单位应根据我行有关贷款办法的规定，事先准备支付利息的资金存存款帐户，经办行界时从其存款帐户中扣收。实行差别利率的新建项目建设期间利息，可在项目建成投产后支付。借款单位如既拖欠本金又拖欠利息的，在还款时要先还利息后还本金。
第十六条 逾期贷款的处理
贷款发生逾期，经办行要及时向借款单位和担保单位发出《催还逾期贷款通知书》（附表4），督促其迅速偿还贷款，并按规定加收罚息。对不守信誉的部门和单位要坚持“陈帐不清，新款不贷”的原则。各级行不得采取“以新款还旧贷”等弄虚作假的手段来达到贷款回收任务和压缩逾期贷款的目的。
第十七条 到期贷款的展期
贷款项目再执行贷款合同过程中，如遇到不可抗力的自然灾害和国家有关重大经济政策调整等原因而影响按期还款的，经借贷双方协商测算，由借款单位填写《贷款展期申请书》（附表5），经办行审核后，逐级签署意见上报。由分行批准后，经办行与借款单位即可签订补充借款合同对原借款合同中的“借款期限”和“还款期限”做书面变更。补充借款合同应抄送原合同分送单位，同时送公政机关备案。还款期变更后，该项目贷款即按新的贷款期限套用相应的利息计算（已计收的贷款利息不变）。贷款项目只允许展期一次，原贷款期限两年以下的（含两年），展期不得超过原贷款期；原贷款期超过两年以上的，展苹般不超过两年。贷款展期的审批要从严掌握、审批权限集中在分行，不得下放。
第十八条 贷款坏帐处理
贷款项目因受自然灾害等不可抗力的因素影响而丧失还款能力的，由借款单位填写《贷款豁免申请书》（附表6），经办行审核并签注意见后报分行，分行按各类贷款分类审查汇总、签注意见后报总行核批。坏帐处理一定要严格掌握，凡能采取措施救活的，一定要救活，能变卖财产还贷的，一定要设法处理，尽量减少坏帐损失。由于借款单位主观原因造成坏帐损失，应由借款单位负责处理，银行不得报损；由于建设银行贷款决策失误和管理问题造成的损失，视情节轻重，应分别追究贷款审批行、经办行和有关经办人员的责任。
第六章 综合管理
第十九条 协助计划部门编好信贷计划
各级行的信贷部门要按贷款项目管理权限并按项目借款合同的分年用款计划和实际用款进度，预测下年度贷款发放计划，同时根据借款合同根据的年度还款计划，结合日常掌握的贷款项目经济效益情况，预测下年度还款能力，为计划部门提供编制下年度信贷收支计划的依据！
第二十条 建立五年滚动计划制度
为加强贷款发放与回收的管理工作，各级行信贷部门要按规定自上而下逐级编报贷款项目五年滚动计划表（附表7），每年10月1日前由给分行汇总上报总行，同时送交本行计划部门作为编制五年信贷收支计划的依据。
第二十一条 协助作好资金调度工作
贷款项目在年度执行中，各级行信贷部门要协助资金管理部门，预测贷款项目月、旬的资金使进度和回收进度，分析其变动情况，掌握资金动向，以利及时灵活调度资金，保证合理供应资金。
第二十二条 加强更新改造贷款管理
各级行要重视和加强更新改造贷款管理工作，提高贷款资金使用效益。
1．总行每年下达信贷计划时核定各分行的更新改造贷款发放和回收计划，是各分行据以组织发放贷款和回收贷款的执行目标，必须按计划完成。
2．总行按年考核各分行的更新改造贷款发放和回收计划执行情况，对超过当年计划回收的贷款，允许有关分行按规定在当年内安排使用；没有完成当年贷款回收计划的，则应相应减少贷款的发放数；对超过计划发放贷款的，总行不予承认贷款余额基数。
3．各行要认真总结更新改造贷款管理经验，逐步建立健全更新改造贷款管理工作报告制度。
第二十三条 建立健全贷款项目的情况报告制度
为了及时掌握贷款项目的贷款指标下达、贷款使用、利息发生、到期还款等执行情况，便于分析原因，加强管理，贷款项目经办行应按季填报《贷款项目情况报告单》（附表8），于每季终了十五日内，根据项目审批权限，上报有关管理行。考虑国家编报财务决算的要求，为确保建行贷款支出数的准确性，每年第四季度的《贷款项目情况报告单》，经办行必须在报前与建设单位进行对帐，并由建设单位签证盖章。同时作为双方编制年度决算的依据。
第二十四条 贷款项目总评价
1．贷款项目（或能单独计算经济效益的单项工程，下同）竣工后，经办行要参与项目的竣工验收，审查项目竣工决算，考核投资效果，总结管理经验。贷款审批行应参与重点建设项目竣工验收工作。
2．对建成投产后的贷款项目要进行回访，在贷款项目达产期满一年后，由经办行组织力量详细了解该项目投产后实际经济效益情况，并与贷款项目评估报告的各项参数进行对比，分析贷款效果，写出贷款项目回访报告。大中型基本建设贷款项目和限额以上更新改造贷款项目的回访报告，应在项目达产期后第二年六个月内报送总行，并抄报分行。
3．在项目还款期内，信贷员要经常深入借款单位，了解生产经营情况，按照先收利息，后收本金的原则，督促借款单位及时偿还到期贷款。如遇情况发生变化，不能按计划偿还贷楷要帮助单位采取补救措施。
4．贷款项目全部还清后，经办行要及时办理销户手续并根据贷款项目的全部情况，写出贷款项目总评价报告，总结经验教训，提出改进意见和建议，报贷款审批行，作为考核和检查信贷工作质量的依据。
第二十五条 加强重点贷款项目的管理
限额以上更新改造项目和国家按合理工期组织建设的重点项目，作为我行的重点贷款项目，各级行必须在资金上优先保证，切实加强管理，促进完成计划，提高投资效益。各级行必须建立健全机构，配足人员，认真履行对重点项目管理的各项职责。总分行要定期检查经办行管理重点项目的情况，每年进行一次考核评比，奖励先进。对于玩忽职守、放松监督而造成资金浪费的，要进行批评教育，情节严重的要分别追究行政、经济以致法律责任。管理和考核的具体职责、办法及原则，按照（86）建总一字第34号文《加强重点建设项目财务资金管理暂行办法》执行。
第二十六条 建立健全贷款项目档案
为了系统、全面的掌握贷款项目情况，各级行特别是经办行对固定资产投资贷款项目，要根据投资额的大小，按贷款种类分户设立简繁不同的贷款项目档案。贷款项目档案的主要格式和内容参考（87）建总办字第14号文附表1《建贷项目基本情况报告表》制订。经办行在设立贷款项目档案的痛时，还应按有关规定及时将项目有关因素变动情况报上级行备案。贷款项目的贷款本息全部回收并注销帐户后，信贷员应将上述全部贷款资料装订成册，经负责人审核后，正式归档存查。
第二十七条 完善信贷考核制度
为了促进各级行不断提高信贷管理水平，每年年年末，各分行对所辖行要进行全面信贷考核，考核指标暂定以下几项：
1．贷款发放计划完成率，
年度实际贷款发放额
----------------------×100％；
年度实际贷款发放额
2．贷款回收计划完成率，
年度实际贷款回收额
----------------------×100％；
年度计划贷款回收额
3．逾期贷款率，
年末逾期贷款余额
--------------------×100％；
年末贷款余额
4．逾期贷款回收率，
年末已收回逾期贷款额
--------------------------------------------×100％；
年末逾期贷款余额＋年末已收回逾期贷款额
5．展期贷款率，
当年展期贷款余额累计
------------------------×100％；
年末贷款余额
6．贷款项目效益实现率，
（项目投产后实际效益（利润＋税收＋折旧）
--------------------------------------------×100％。
项目计划效益（利润＋税收＋折旧）
（注：贷款项目效益实现率是指项目后达产期一年内的实际效益与计划效益之比。）
各项考核指标的具体要求和考核办法，由各分行在核定所辖行年度贷款计划（或指标）时确定和下达，同时超报总行。考核时间为每年终了后一个月内完成，考核结果各分行应及时通报所属并上报总行。
第七章 附则
第二十八条 本规程适用于各类利用信贷资金发放的固定资产投资贷款，信托、委托贷款可比照本规程办理。
第二十九条 本规程自1987年7月1日起执行，以前颁发的有关固定资产投资内部管理方面的规定，与本规程内容有不一致的，按本规程执行。
第三十条 各分行可根据当地实际情况，制定规程实施细则，并报总行备案。
附件二：附表1--8
附表1：制止挤占挪用贷款通知书
编号 （ 年）第 号
┌─┬──┬──────────┬────┬───────────────────┐
│借│全称│ │正常利率│ │
│款├──┼──────────┼────┼───────────────────┤
│单│帐号│ │挪用贷款│ │
│位│ │ │加罚利率│ │
├─┴──┼────┬─────┴────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│挪用贷款│人民币 │ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│
│ │ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│金 额│（大写）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┴────┴──────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ 挪 用 贷 款 明 细 │
├─────────┬──┬───────────────────────────┤
│ 挪 用 日 期 │金额│ 简 要 情 况 │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
└─────────┴──┴───────────────────────────┘
经查上述贷款被你单位挤占挪用，请在接到本通知后一个月之内，纠正退回，在未退回之前，按合同规定应加罚利息，逾期不改的将采取必要的制裁手段。
中国人民建设银行 行
年 月 日
行长： 业务主管： 经办人：
───────────────────────────────────────
注：第一联留存；
第二联送会计部门登记，据以办理罚息手续；
第三联通知借款单位；
第四联送担保单位。
附表2
催还到期贷款通知单
编号（ 年）第 号
根据（ 年）第 号借款合同规定，你单位 年到期应还贷款 万元，请接到通知后，抓紧落实还贷资金来源，限 月 日内与税务、财政、主管部门衔接后，将《年度还款计划表》填列齐全，请你单位恪守信誉，按期还贷。如不能按期还贷，请找担保单位代为偿还，到期贷款的详细情况见下表：
借款种类：
┌────┬────┬────┬────────────────────┐
│ │ │ │ 年到期应还贷款 │
│ │ │年初借款├──┬─────┬──────┬────┤
│借款总额│借款期限│ │ │以前年度应│合同规定本年│ │
│ │ │余 额│合计│ │ │借款利息│
│ │ │ │ │还未还本金│应还本金 │ │
├────┼────┼────┼──┼─────┼──────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────┴────┴──┴─────┴──────┴────┘
建设银行 行（签章）
年 月 日
注：第一联留存
第二联送借款单位
第三联送担保单位
附表3年度还款计划表
（贷款种类名称： ）
中国人民建设银行 行：
根据（ 年）第 号借款合同规定和我单位实际情况，现编送本年度还款落实计划，我单位保证按计划还款，请审查。
年度 单位：元
┌───────────────┬────────────────────────┐
│ │ 金 额 │
│ 项 目 ├────┬────┬────┬────┬────┤
│ │全 年│一 季│二 季│三 季│四 季│
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│一、资金来源合计 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 1．固定资产折旧基金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 2．企业自有资金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 3．利 润 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 4．税 金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 5． │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 6． │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│二、还本付息合计 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 1．利 息 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 2．本金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┴────┴────┴────┴────┤
│ 建行审查意见 │ │
└───────────────┴────────────────────────┘
补充资料：1．合同贷款额 元。
2．上年末贷款余额 元。
3．本年到期贷款累计 元。
借款单位： （公章）
负 责 人： （签章）
财务负责人： （签 章）
编报时间： 年 月 日
附表4催还逾期贷款通知书
编号（ 年）第 号
借款单位：------------------------------------
担保单位：------------------------------------------------------------------项目，根据（ 年）第 号借款合同向我行实际借款--------------元，此项贷款已有 万元，于 年 月日到期，除已还款--------------元外，尚有------元逾期未还。请在接到通知三个月内如数偿还，并结清应付和加收的利息。否则，我行将按合同规定从借款单位和担保单位的各项投资和存款中扣除。特此通知。
中国人民建设银行 行
年 月 日
注：第一联留存；第二联送借款单位；第三联送担保单位；第四联送财会部门。
附表5
贷款展期申请书
建设银行 行：
我单位于 年借款 万元（借款合同号为 年第号），贷款期限为 年 月至 年 月，由于
原因，不能按原规定借款期限归还贷款，特申请借款延长到 年月，展期后的还款计划： 年 万元， 年 万元， 年 万元，请予批准。
借款单位： （公章） 担保单位： （公章）
负责人： 负责人：
经办人： 经办人：
年 月 日
经办行审查意见
地（市）行审查意见 省分行审查意见
附：申请展期的测算资料
附表6贷款豁免申请书
建设银行 行：
我单位 项目于 年 月借款 万元（合同编号为 年第 号），由于 原因，造成无力偿还借款本息，特申请豁免借款 万元，请予批准。
借款单位： （公章）
负责人：
财务负责人：
年 月 日
经办行审查意见 地市行审查意见
省分行审查意见
附：申请豁免贷款的有关资料
附表7贷款项目滚动计划表
编报行 年 月编报 单位：万元
───────┬───┬───┬────────────────────────────────────────────
贷款种类 │本年初│本年末│ 后 五 年 贷 款 情 况 预 计
│ │ ├────────┬────────┬────────┬────────┬────────
│ 贷款│预计贷│ 一 │ 二 │ 三 │ 四 │ 五
与项目名称 │ │ ├──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──
│ 余额│款余额│发放│回收│余额│发放│回收│余额│发放│回收│余额│发放|回收│余额│发放│回收│余额
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
1.基本建设贷款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
…… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
2.更新改造贷款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
…… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┴───┴───┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──
行长： 业务主管 制表：
（注：本表不包括以后年度新贷款项目）
附表8贷款项目情况报告单
年第 季度
贷款种类： 借款单位：
贷款级别： 主管部门：
────────────────────────────────────
报 告 事 项
一、核定贷款指标累计 万元
其中：报告期核定 万元
二、贷款发放累计 万元
其中：报告期发放 万元
三、贷款利息发生额累计 万元
其中：报告期利息额 万元
四、贷款指标结余 万元
五、累计收回贷款 万元
1．累计收回贷款本金 万元
其中：本年收回本金 万元
2．累计收回贷款利息 万元
其中：本年收回利息 万元
六、报告期止贷款余额 万元
七、报告期止逾期贷款余额 万元
其中：本年累计发生额 万元
八、年初贷款余额 万元
九、年末贷款余额 万元
补充资料：
本年（季）累计财务总支出 万元，本年（季）累计完成工作量
万元，报告期止设备储备贷款余额 万元，其中：逾期贷款
万元。
预计投产时间 年 月 日
计划还清贷款本息时间 年 月 日
负责人： 编报人：
借款单位 开户建行
签 章 签 章
签证日期 年 月 日 签发日期 年 月 日
附件三：信贷工作守则
一、各级行信贷管理基本职责：
（一）服从宏观控制，研究资金投向；
（二）参与贷款项目决策，搞好计划衔接；
（三）协助借款单位解决实际困难，促进工程建设，保证按期投产；
（四）组织存款，开拓资金渠道，增强信贷能力，组织贷款的按期回收，加速资金周转；
（五）检查贷款项目计划执行情况，向上级领导部门反映有关贷款项目建设和生产中的经验和问题。
二、信贷工作人员守则。建设银行信贷工作要建立健全岗位责任制，分工到人，在规定的职责范围内，各负其责，各司其职：
（一）认真学习和贯彻执行党和国家有关经济工作的方针、政策和信贷管理制度、办法；
（二）提高法制观念，努力做到懂法、守法、依法办理信贷业务；
（三）热爱本职工作，钻研业务，实事求是选择或审定贷款项目，按期收回经办项目的贷款本息，积极组织存款，管好用活信贷资金；
（四）忠于职守、廉洁奉公，同一切铺张浪费、弄虚作假和违反财经纪律的现象和行为作斗争；
（五）经常深入借款单位检查项目实施和资金使用情况，及早发现问题，研究解决办法；
（六）建立健全贷款项目的经济档案，经办人员因故长期外出或因工作调动离开工作岗位时，必须办理项目档案移交手续，在未办妥移交手续前，不得离开原工作岗位。
三、奖励。信贷工作人员有下列表现的，应给予表彰或奖励：
（一）提出合理化建议并得到有关部门采纳，作出显著贡献的；
（二）发现信贷工作中重大问题及时解决或如时反映，避免造成重大损失的；
（三）同经济违法和失职行为作坚决斗争，有显著功绩的；
（四）积极工作，完成各项信贷工作有显著成绩的；
四、惩罚。信贷工作人员有下列行为的，要视情节轻重进行批评教育或给予必要的纪律处分，触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任：
（一）信贷工作人员在管理固定资产贷款项目过程中，贷款项目发生重大问题，不能及时发现，或发现后不处理、不及时向上级和有关部门反映，造成重大损失的；
（二）以贷谋私，索贿受贿的；
（三）自批自贷，发放计划外贷款或人情贷款以及擅自决定延期、减免贷款本息的；
（四）越级、越地区发放贷款的；
（五）借款单位送交的有关文件，不及时审查或汇报，以及无正当理由克扣、拖延贷款发放而贻误工程项目建设的;
（六）没有正确、及时，完整填写有关信贷业务资料报表的；
（七）违反其他信贷和财经纪律的。
附件四：关于拟定《中国人银行建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》若干问题的说明
近几年，建设银行信贷业务有很大发展，为了加强对利用信贷资金发放的固定资产投资贷款的管理，我们拟定了《中国人银行建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》，经去年九月沙市信贷工作座谈会和今年一月全国建设银行工作会议征求意见后，又作了修改，现就有关问题说明如下：
一、关于《规程》的适用范围。我行利用信贷资金发放的各类固定资产投资贷款，包括基本建设、更新改造等项贷款，不包括国家财政预算内基本建设“拨改贷”部分。《规程》中重点讲了基本建设和更新改造的管理，其他各类贷款只在附则里提到适用于本规程。这样写主要是考虑：
基建贷款和更改贷款是我行信贷资金安排的两项主要贷款，是建设银行经营长期投资的重点，各级行也都重点业务进行管理。鉴于各行在管理作法上不一，宽严不同，因此，有必要作统一规定。我行发放各类贷款的用途和性质虽然不同，但作为内部管理许多内容是一致的，遵循的原则也是共同的。把这些一致和共同的东西用内部管理规程的形式确定下来，有利于信贷业务的开展。
二、关于各级行的职责。拟定《规程》的目的是为了统一建设银行各级行的内部管理工作，建立正常、科学的工作秩序，明确权责，更好的发挥银行经济杠杆作用。在起草和反复修改时，我们曾打算把各级行的权利、责任单独作为一章来写，但这样写有些问题很难说清，因为《规程》毕竟不是岗位责任制度。所以，现在的文稿内只是项目选择、贷款审批、计划的确定和下达、贷款的发放与回收等方面规定了各级行的权责，基本上贯穿了整个《规程》中。
三、关于贷款审批权限和资金管理问题。《规程》中对基本建设项目、更新改造项目分别确定了总分行的审批权限，在资金供应上明确总行对分行实行计划管理，分行对下属行的管理方式由各分行自行确定。同时对项目评估也规定了具体期限，各分行应负责对有关项目按总行通知要求进行全面调查，认真评估，提出意见和建议及时上报总行。对项目限额划分，按国务院国发（1987）23号文件规定，将部分行业原来以三千万元投资额为标准的大中型项目，提高到五千万元，《规程》中对此也相应作了调整。各行在进行项目选择和项目评估时，除了执行《规程》外，应根据国务院23号文件精神，对限额以下基建和更改项目，注意同地方政府和主管部门密切联系，搞好项目审查评估。
四、关于贷款回收和展期、坏帐处理问题。建设银行发放贷款的资金来源，主要是组织吸收的存款和回收的贷款。务必坚持“有借有还”的原则，要注意效益。《规程》第五章就贷款的回收、展期、逾期、坏帐处理等问题作了规定需要说明的：第一：到期贷款，是指按借款合同规定的年限（包括年度还款计划和最终还款计期）应收回的贷款，各行应按此组织回收贷款和考核逾期贷款；第二，贷款展期，是指贷款项目因自然灾害等不可预见的因素，按合同规定的最终还款期确定不能如期归还的。对这样的项目允许展期一次，但要从严审查，审批权集中在省级分行。贷款展期后影响有关分行年度信贷资金平衡时，总行不予调剂资金，也不调整存借差计划；第三，坏帐损失，应与逾期、展期贷款严格区别开来，确因自然灾害而丧失还款能力的贷款项目，通过采取各种措施清偿债务而不能偿还的部分，由经办行审查后签注意见逐级上报，由各分行按贷款种类汇总，报总行核批。在没有设立呆帐准备金以前，各分行上报的坏帐损失，经总行核批后，相应冲减有关分行的自有资金，总行不另增加资金。为此，对坏帐损失，各级行一定要从严把关，减少损失，同时弄清责任，并按规定追究有关方面的责任。
五、关于合同和担保问题，按照《经济合同法》规定，在经济活动中，为了明确当事人双方的合法权益和义务，应按不同的经济目的签订合同，一经生效，即具有法律约束力。建设银行利用信贷资金发放的贷款，在贷款项目经批准列入计划后，各经办行就应与借款单位签订借款合同。
考虑有些大中型项目的概算一时难以确定，有的需多次调整，因此借款总合同的签订有困难，但又不能没有约束，为了解决为个问题，所以规定中加了年度借款合同。担保问题，只简略写了一条，各行在具体工作中应以总行正式下发的《建设银行借款合同担保暂行办法》的规定为准。
六、关于贷款项目总评价问题。建成投产后的贷款项目效益如何，是对建设银行发放贷款的检验。做好贷款项目总评价，有利于总结经验、提高管理水平。各行投产项目的总评价工作，应按《规程》执行。对大型基本建设和限上更新改造贷款项目回访报告，《规程》规定在项目计划达产期后第二年六月内报送总行。如：贷款项目达产期是1988年5月，经办行应根据该项目1988年6月至1989年5月的经济效益情况，于1989年11月底前写出回访报告。
七、关于报送续贷项目贷款计划建议数和五年滚动计划问题。为了加强贷款管理，使贷款工作保持连续性，同时便于调度资金和宏观控制，在《规程》中专门就续贷项目第二年贷款计划建议数和贷款项目五年滚动计划做了规定，由各分行每年10月1日前报送总行。各级行在编报时统一使用五年滚动计划表，宾栏“后五年贷款情况预计”中，“一”栏为下年度续贷项目贷款计划建议数，如年底没有大变化，总行将据以衔接下年度的贷款项目计划，请各级行实事求是地搞好调查研究，准确预测贷款需要数，在编制报表时，可附必要的文字说明。
八、关于综合管理问题、《规程》第六章专门写了这个问题，条款规定也较多。建设银行经营固定资产投资业务，涉及范围广，必须注意加强内部配合。各部门应当既有分工又有协作，共同做好工作。综合管理实际是贯穿于建设银行信贷工作各个环节的，有许多问题《规程》中不宜详细罗列。各行在执行时，可结合实际情况增加内容。
九、《规程》中除了《贷款项目情况报告单》外，没有设置贷款项目的统计报表。对项目的贷款发放，管理等情况的统计报告仍按总行现行有关办法执行。
十、信贷工作手则及其它。按照《国家机关工作人员守则》和《银行管理暂行条例》，建设银行信贷工作，应有一个统一的守则，但怎样才能合理可行，还尚未形成完整的方案，为此《规程》之外粗线条地附发了《信贷工作守则》，请各行据以制定具体的工作守则发所属执行，同时报总行备案。
十一、《中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程》，只限于建设银行系统内部执行，各行在执行中发现问题，可及时向总行反映，以便补充修改。
李飞
十一届全国人大一次会议2008年3月10日上午在人民大会堂举行第三次全体会议，听取和审议最高人民法院工作报告和最高人民检察院工作报告。代表们针对“两高”报告的的分组讨论会中，“许霆案”再度引起关注。
一、许霆案最新动态：最高法院负责人就许霆案定罪量刑首次表态
全国人大代表、最高人民法院副院长姜兴长在10日对记者表示：许霆案一审法院认为属恶意取款，非法占有，“我个人认为定盗窃罪没问题，但法院判刑太重了。”对于广州中院的判决，姜兴长表示，他比较赞成《刑法》第63条第2款规定[①]，即在法定刑以下判处刑罚的案件，必须经最高人民法院的核准。这意味着广州中院的判决、裁定只有经过了最高人民法院的核准后才能发生法律效力并交付执行。姜兴长透露，判决结果最早将于本月底知晓。这是最高法院负责人首次就许霆案定罪量刑表态。[②]
我不知道姜兴长副院长的这番静态是代表法院对外的新闻口径而作出，还是纯粹以全国人大代表的身份所发表的个人意见，但我知道在中国的现实情况下，最高法院负责人的公开表态将对判决结果意味着什么。何况作为最高法院的主要领导人--具备相当法律和政治素养--敢在敏感而重要的两会期间，在公开场合对个案发表意见，我想其“个人意见”的份量恐怕不亚于一纸公文了。
从姜兴长副院长的公开表态我们至少可以解读这些重要信息：1、定罪：许霆案“定盗窃罪没问题”；2、量刑：原判量刑太重，应按《刑法》第63条第2款的规定，报最高法院核准后，在法定刑下量刑；3、判决结果最早将于本月底知晓：表明结果已定，只待“两会”结束，即可宣判。
二、有罪？无罪？
罪与非罪是许霆案争议的焦点问题之一，从本案一审判决、发回重审的理由及这次表态，可见法院方面是持有罪态度，笔者对此表示赞同，主要基于如下两点考虑：
1、在主观上有恶性
行为人的罪过（包括故意和过失）是一切犯罪构成都必须具备的主观方面要件。本案中，许霆明知银行ATM机存在技术故障，取得额外款项将侵害银行的所有权，但仍实施取款行为，其主观上是故意。并且以非法占有为目的，先后实施“取款”171次，取得款项后进行挥霍，并在案发后逃匿一年多，也表明其主观恶性较大。因此，一审法院认为属恶意取款，非法占有。应该说法院在本案的主观方面要件的认定没有错误。但这只表明主观要件成立。
2、在客观上有危害
犯罪客观要件，是成立犯罪所必须具备的客观事实特征。其见容包括危害行为，危害结果，危害行为与危害结果之间的因果关系，行为的时间、地点与方法等。其中危害行为是犯罪客观要件的核心要素，是一切犯罪成立所必须具备的。从本案看，许霆的行为是将不属于自己的财物据为已有的行为，侵害了银行的所有权。具有社会危害性，因此，认定许霆的行为是危害行为也没有错误。
本案中，许霆在主观上有恶性，其行为在客观上有危害，这只是解决了许霆的行为是危害行为而具有可罚性的问题，即“有罪”的问题；但在罪刑法定的原则下，这种危害行为必须是刑法规定的危害行为，否则也不构成犯罪，因此，重要的是要解决“有何罪”的问题。
三、有何罪--盗窃罪？侵占罪？
1、本案不构成盗窃罪
如果认为本案应认定为盗窃罪，则前提是许霆的行为应属于刑法第264条所规定的危害行为，即盗窃行为。何为“盗窃行为”？对此没有明文的法定解释，学理上解释为“秘密窃取”，学者们对“秘密窃取”的含义却是众说纷纭，莫衷一是，笔者在此不想纠缠其中。因为理由其实很简单：许霆是在接受“错给”，而不是实施“偷盗”。
（1）一个新判例
从一般语义上说，按普通人的一般理解，通俗地说：盗窃行为就是偷。不管作何解释，“秘密、暗中”都题中应有之义，这表明偷只能在行为时违背财物人的意志或财物人无意志（未发觉）的情况下进行。行为时，如果未违背财物人的意志，是财物人主动自愿将财物给行为人的，那么这是“给”，而不是“偷”，最近的一个判例可以说明这一点：
银行工作人员误将53张千元面值的港币，当作百元面值支付给客户张女士。在事后沟通中，因银行个别工作人员出言不逊，张女士感觉不快拒绝退还多领到的47700元港币。银行诉至法院，2008年3月3日，上海闸北区人民法院作出一审判决，认定造成张女士多领现金的责任在银行，张女士只需返还多得的47700元港币，而无须支付利息。[③]
（2）接受“错给”不等于“偷”
该案与许霆案在行为上的相似处在于：客户的行为都是按办理业务时正常方式进行的，取得额外款项，都是银行方面的失误造成的，而非客户的原因导致。差别在于张女士面对的是银行营业员的失误，而许霆面对的是ATM机的技术故障，笔者认为这一差别，并不能导致两者行为性质的不同，两者都是基于银行的“错给”而取得款项，而不是在“偷”银行钱财。理由有二：
1、ATM机是银行采取的一种快捷低成本的交易工具，是银行柜台服务的延伸。储户到ATM机办理业务与到柜台办理，其性质和后果没有法律上的区别。如果认为ATM机不能象营业员一样代表银行，将得出一个可怕的结论：ATM机在行为时不能代表银行的意志如果成立，那么ATM机的动作都不是银行意志的体现，ATM机所发生的一切业务（无论是有无故障发生）都不是银行的意思表示，在民事上都应作为不当得利返还，这显然是荒谬的。
2、ATM机是机器，其本身不具有意志，它只是银行用以传达和表达其意志的工具，银行是通过ATM机表达其愿意交易的意思表示。银行设定程序时，将其意志以序列化的指令形式固定在了ATM机里，在交易时，只要用户按设定步骤正常操作就符合银行的意志，否则如果用户破坏设备和篡改程序则违背银行的意志。因此，即使ATM机发生技术故障，但只要不是客户原因造成的，那么相对客户来说ATM机代表的仍是银行的交易意志，因为ATM机是按银行的程序指令行事，虽然是错误的，但仍是银行在交易当时的意志体现。ATM机的动作与柜台营业员的行为一样都代表银行在“主动地”多给付客户钱，而不是客户在偷盗银行的钱。非法占有其财物的行为在当时不违反财物人的意志，拿取财物人“公然自愿奉上”的财物，显然不是秘密的偷盗行为。
2、本案符合侵占罪
关于印发《中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》的通知
关于印发《中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》的通知
1987年6月25日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市（区）分行，深圳市分行：
为了加强对利用信贷资金发放的固定资产投资贷款的管理，建立正常、科学的内部管理工作秩序，总行制定了《中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》，现印发给你们，请转发所属遵照执行。
《规程》的内部掌握执行的文件，各行在执行中应注意加强内部各职能机构的协调工作，互相配合，提高管理水平和经营效益。各行在与外单位的业务交往中，一般不宜提供《规程》原本。对执行中的问题，请各行及早上报总行。
附件一：中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）
第一章 总则
第一条 综述
为了加强对利用信贷资金发放的固定资产投资贷款的管理，建立正常科学的内部工作秩序，提高经营水平和贷款效益，按现行固定资产投资计划管理体制，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》及其他有关规定，特制定本规程。
第二条 贷款管理原则
建设银行管理固定资产投资贷款，必须遵循下列原则：
1．发放的各项固定资产投资贷款应纳入国家投资计划和信贷计划，符合国民经济发展规划和国家投资政策；
2．执行有关贷款办法和本管理规程；
3．集体审定贷款项目，坚持先评估、后贷款和择优发放贷款；
4．借款单位应有合法的财产作为抵押或提供符合法定条件的第三方保证人担保； ．恪守信用，严格执行借款合同，按期收回贷款本息。
第二章 贷款项目选择、审批、计划的下达
第三条 贷款审批权限
1．基本建设项目和按行业规定总投资额在5000万元或3000万元以上（简称限额以上，下同）的更新改造项目的贷款，由总行审批。
2．总投资在5000万元或3000万元以下（简称限额以下，下同）的更新改造及其它固定资产投资项目的贷款，由各省、自治区、直辖市和计划单列市（区）分行（简称各分行，下同）审批。各分行可根据实际情况下放一定的审批权限。
第四条 贷款项目的选择和评估
1．申请建设银行贷款的大中型基本建设项目和限额以上的技术改造项目，总行在接到有关部门或单位上报项目建议书后，应及时征询有关分行的意见，并决定对项目建议书有关文稿的会签与否。总行接到国家计委对项目建议书的批复文件后，即可通知中国投资咨询公司参与可行性研究工作并进行项目评估，并在接到总行通知后四个月内（在国家计委批复设计任务书会签文送到总行之前）提出评估报告报送总行。未经建设银行指定的咨询机构评估的项目，总行不予会签项目设计任务书（或可行性研究报告）的有关批复文件，也不承诺贷款。
2．小型基本建设贷款项目，由中央主管部门或分行提出建议项目，或由总行根据国家有关投资政策，商主管部门后，通知有关分行进行项目评估。有关分行应在接到总行通知后的三个月内提出项目评估报告，表明对贷款项目的可否意见，报送总行审定。
3．分行以下（包括分行）的各级行应对所辖地区的经济发展动向认真开展调查，掌握情况，了解本地区的经济发展计划。对有关主管部门提出的“项目建议书”等文件，按照项目分类和审批权限，进行初步可行性甸，筛选出备案项目，作为开展项目评估的对象。
4．根据建设银行的业务特点，项目评估工作应侧重于对建设项目进行系统的财务分析，对建设单位的资信情况提出意见，同时对技术、经济条件进行必要的论证，并写出项目评估报告，按照贷款审批权限逐级上报贷款审批行，作为上级行决策的依据。
5．凡利用建设银行信贷资金安排的固定资产投资贷款项目，必须坚持先评估、后贷款的原则，未经评估的项目，一般不承诺贷款。必要时，贷款审批行可要求下级行对项目评估报告提出补充调查意见。
第五条 参与贷款项目的概算审查
各级建设银行要按照管理权限，参与贷款项目扩初设计和概算的审查，提出审查意见，协助有关部门准确审定项目概算总投资。经建设银行审定同意的项目概算总投资中建设银行贷款部分，即为该项目建设银行贷款的最高额度。贷款项目突破概算时，经办行应及时通知借款单位及有关部门，尽快调查研究和进行概算的修订工作，修正概算应由原概算的批准单位审核下达。
第六条 贷款项目年度投资计划的确定和下达
建设银行应主动参与固定资产投资计划的安排：
1．建设银行和限额以上更新改造贷款项目，由总行与国家有关部门衔接，纳入年度投资计划。
2．限额以下更新改造项目和其它固定资产投资贷款项目，按照审批权限，经办行应在上级行核定的贷款发放计划内安排，属于多收多贷部分，分别由各级行与同级计划部门、主管部门衔接，列入当地年度投资计划。
3．列入国家和地方年度固定资产投资计划的建设银行贷款项目，经建设银行审批行审查确认后，即可列入建设银行年度贷款项目计划。凡属总行审批安排的贷款项目，由总行对各分行下达年度贷款项目年度计划和相应的存、借差计划，分行在计划内掌握发放。各分行对下属行的管理方式，可自行确定。
4．贷款项目计划在年度执行中，借款单位（或主管部门）要求调整年度贷款额时，应先由原计划下达部门调整贷款项目年度投资计划，然后按原贷款项目审批程序相应调整贷款项目计划。贷款项目年度计划调整的时间，限在每年10月31日前。有单独规定的专项贷款项目年度计划的调整，按有关规定办理。
5．经办行根据贷款项目建设情况，逐级报送第二年贷款项目计划建议数（表式可用本规程第二十条规定的五年滚动计划表），并附必要的情况说明。属总行审批的续贷项目计划建议数，各分行应于每年10月1日前报送总行。
第三章 合同及担保
第七条 贷款的申请
对已列入国家年度固定资产投资计划和建设银行年度贷款计划的项目，借款单位即可向建设银行经办行提送《借款申请书》。经办行要根据借款单位提送经批准的《项目建议书》、《项目可行性研究报告》、《设计任务书》以及有关生产、建设协作配套等协议和文件，进行贷前审查，查核原项目评估报告中有关的财务、经济、技术条件是否发生了变化，建设前期工作是否落实，自筹资金是否落实并按规定交存建设银行等。对已具备贷款条件的项目，经办行可批准单位的《借款申请书》。如因项目情况发生变化，经办行认为不具备贷款条件的，应写出工作报告，按审批权限逐级签证上报，由审批行重新审定。
第八条 合同的签订
借款单位的《借款申请书》经经办行审查（或由审批行重新审定）批准后，即可与借款单位签订借款总合同或年度借款合同。借款合同要按照审批行核定的项目贷款总额和总行制定的有关规定、办法和合同表式签订，必要时可办理公证手续。借款合同生效后，经办行应在三天内将合同副本分送贷款项目审批行、核定指标行以及合同规定的有关部门。
第九条 贷款的担保
为确保信贷资金不受损失，发放固定资产投资贷款应要求借款单位以产权属己的财产设置抵押或提供符合法定条件的第三方保证人担保，并办理公证手续。采用担保方式时，经办行要对担保单位的资格和担保能力进行审查，由符合法定条件、具有偿还能力的第三方提供担保，并签订不可撤销贷款担保协议，作为借款合同的附件。两个借款单位之间不能互为担保；采用抵押方式时，经办行应与借款单位协商，选择合法的物资或财产设置抵押，签订抵押贷款合同（如果已签订借款合同的则签订补充合同，作为原借款合同的附件），借款单位未经建设银行同意，不得擅自将抵押物出租、出售、转让或再抵押。
第四章 贷款的发放和监督
第十条 贷款项目的指标管理
建设银行对贷款项目实行指标管理。核定指标行在收到已生效的借款合同后，即可在计划内结合工程进度给经办行下达《核定贷款指标通知单》。贷款指标是借款单位支用贷款的最高额度，经办行不得无指标或超指标发放贷款。
年度贷款指标的累计下达数（包括以前年度贷款指标结余数）不能超过当年贷款计划。到期贷款收回后，指标不得重复使用。
年度贷款指标结余可结转到下年使用，但必须纳入下年贷款项目投资计划。贷款项目建成后，贷款指标如有结余，经办行应及时将指标退回核定指标行。
第十一条 贷款的开户
凡新开的贷款项目，经办行信贷部门收到上级行下达的贷款项目计划或第一份《核定贷款指标通知单》时，应及时将《核定贷款指标通知单》送行内会计部门和借款单位各一联，作为借款单位开立贷款帐户的依据。借款单位收到《核定贷款指标通知单》后应即可到经办行办理开户和支用贷款手续。
第十二条 贷款的支用
借款单位在用款前，应根据借款合同规定的分年用款计划以及项目建设进度和实际需要，编制年度按季、分月用款计划（当年新安排的项目，在签订借款合同时编报；跨年项目，在新年度开始前编报），报送经办行。经办行审定后，据以匡算、请领和供应资金，监督合理使用资金。借款单位应根据借款额度和用款计划，将所借资金一次或分次转入存款户支用。
第十三条 贷款的监督和检查
经办行在借款单位用款时，应认真审查用途是否符合批准的有关项目建设文件；支付的建筑安装工程费用是否与建设进度相适应；设备购置是否与设计规定的设备清单及设备订货合同相符；其他费用是否按计划和有关规定支付等等。对不符合规定的用款，经办行有权拒付。在贷款使用过程中，经办行要督促借款单位按期报送统计、会计报表等有关资金，并深入贷款项目施工现场，检查了解贷款使用和工程建设等情况，发现问题及时与借款单位协商，既要坚持原则，又要从实际出发，妥善解决。
经办行发现借款单位擅自提高建设标准，扩大建设规模和其他严重违反财经纪律的问题，应及时向有关部门和上级行反映，并通知借款单位纠正。发现贷款被挤占挪用，经办行信贷部门应填写《制止挤占挪用贷款通知单》（附表）通知贷款限期纠正，逾期不改的，经办行有权停止发放贷款，直至全部或部分收回贷款，并对违反合同规定挪用的部分贷款加罚50％的利息。
第五章 贷款的回收
第十四条 到期贷款的回收
1．在借款单位编报年度生产财务收支计划之前，经办行要将《催还到期贷款通知单》（附表2）连同《年度还款计划表》（附表3）发送借款单位，落实还款来源。借款单位应在接到《年度还款计划表》后十日内据实填妥并返回经办行。经办行审查无误后，通知借款单位送财政、税务部门各一份，作为年度组织收贷的依据。
2．贷款项目已实现经济效益，有还款来源而不偿还到期贷款的，经办行信贷部门应及时通知本行会计部门，对这部分贷款视同挤占挪用加罚利息，同时，向借款单位、担保单位提送《制止挤占挪用贷款通知书》，促其尽快还款。如无效，可向地方政府和主管部门反映，求得支持。仍无效时，可持经过公证机关证明的抵押合同和担保协议直接向人民法院申请强制执行，即根据人民法院开出的“协助执行通知书”，冻结或扣收借款单位及其担保单位在我行或其他银行的各种存款，必要时也可变买抵押财产，用以归还贷款。
第十五条 利息的计收
经办行必须严格执行信贷政策，按照各项管理办法的规定准确确定贷款利率，在规定的结息期，按贷款占用额结收利息（包括财政贴息），任何人不得任意减免。借款单位应根据我行有关贷款办法的规定，事先准备支付利息的资金存存款帐户，经办行界时从其存款帐户中扣收。实行差别利率的新建项目建设期间利息，可在项目建成投产后支付。借款单位如既拖欠本金又拖欠利息的，在还款时要先还利息后还本金。
第十六条 逾期贷款的处理
贷款发生逾期，经办行要及时向借款单位和担保单位发出《催还逾期贷款通知书》（附表4），督促其迅速偿还贷款，并按规定加收罚息。对不守信誉的部门和单位要坚持“陈帐不清，新款不贷”的原则。各级行不得采取“以新款还旧贷”等弄虚作假的手段来达到贷款回收任务和压缩逾期贷款的目的。
第十七条 到期贷款的展期
贷款项目再执行贷款合同过程中，如遇到不可抗力的自然灾害和国家有关重大经济政策调整等原因而影响按期还款的，经借贷双方协商测算，由借款单位填写《贷款展期申请书》（附表5），经办行审核后，逐级签署意见上报。由分行批准后，经办行与借款单位即可签订补充借款合同对原借款合同中的“借款期限”和“还款期限”做书面变更。补充借款合同应抄送原合同分送单位，同时送公政机关备案。还款期变更后，该项目贷款即按新的贷款期限套用相应的利息计算（已计收的贷款利息不变）。贷款项目只允许展期一次，原贷款期限两年以下的（含两年），展期不得超过原贷款期；原贷款期超过两年以上的，展苹般不超过两年。贷款展期的审批要从严掌握、审批权限集中在分行，不得下放。
第十八条 贷款坏帐处理
贷款项目因受自然灾害等不可抗力的因素影响而丧失还款能力的，由借款单位填写《贷款豁免申请书》（附表6），经办行审核并签注意见后报分行，分行按各类贷款分类审查汇总、签注意见后报总行核批。坏帐处理一定要严格掌握，凡能采取措施救活的，一定要救活，能变卖财产还贷的，一定要设法处理，尽量减少坏帐损失。由于借款单位主观原因造成坏帐损失，应由借款单位负责处理，银行不得报损；由于建设银行贷款决策失误和管理问题造成的损失，视情节轻重，应分别追究贷款审批行、经办行和有关经办人员的责任。
第六章 综合管理
第十九条 协助计划部门编好信贷计划
各级行的信贷部门要按贷款项目管理权限并按项目借款合同的分年用款计划和实际用款进度，预测下年度贷款发放计划，同时根据借款合同根据的年度还款计划，结合日常掌握的贷款项目经济效益情况，预测下年度还款能力，为计划部门提供编制下年度信贷收支计划的依据！
第二十条 建立五年滚动计划制度
为加强贷款发放与回收的管理工作，各级行信贷部门要按规定自上而下逐级编报贷款项目五年滚动计划表（附表7），每年10月1日前由给分行汇总上报总行，同时送交本行计划部门作为编制五年信贷收支计划的依据。
第二十一条 协助作好资金调度工作
贷款项目在年度执行中，各级行信贷部门要协助资金管理部门，预测贷款项目月、旬的资金使进度和回收进度，分析其变动情况，掌握资金动向，以利及时灵活调度资金，保证合理供应资金。
第二十二条 加强更新改造贷款管理
各级行要重视和加强更新改造贷款管理工作，提高贷款资金使用效益。
1．总行每年下达信贷计划时核定各分行的更新改造贷款发放和回收计划，是各分行据以组织发放贷款和回收贷款的执行目标，必须按计划完成。
2．总行按年考核各分行的更新改造贷款发放和回收计划执行情况，对超过当年计划回收的贷款，允许有关分行按规定在当年内安排使用；没有完成当年贷款回收计划的，则应相应减少贷款的发放数；对超过计划发放贷款的，总行不予承认贷款余额基数。
3．各行要认真总结更新改造贷款管理经验，逐步建立健全更新改造贷款管理工作报告制度。
第二十三条 建立健全贷款项目的情况报告制度
为了及时掌握贷款项目的贷款指标下达、贷款使用、利息发生、到期还款等执行情况，便于分析原因，加强管理，贷款项目经办行应按季填报《贷款项目情况报告单》（附表8），于每季终了十五日内，根据项目审批权限，上报有关管理行。考虑国家编报财务决算的要求，为确保建行贷款支出数的准确性，每年第四季度的《贷款项目情况报告单》，经办行必须在报前与建设单位进行对帐，并由建设单位签证盖章。同时作为双方编制年度决算的依据。
第二十四条 贷款项目总评价
1．贷款项目（或能单独计算经济效益的单项工程，下同）竣工后，经办行要参与项目的竣工验收，审查项目竣工决算，考核投资效果，总结管理经验。贷款审批行应参与重点建设项目竣工验收工作。
2．对建成投产后的贷款项目要进行回访，在贷款项目达产期满一年后，由经办行组织力量详细了解该项目投产后实际经济效益情况，并与贷款项目评估报告的各项参数进行对比，分析贷款效果，写出贷款项目回访报告。大中型基本建设贷款项目和限额以上更新改造贷款项目的回访报告，应在项目达产期后第二年六个月内报送总行，并抄报分行。
3．在项目还款期内，信贷员要经常深入借款单位，了解生产经营情况，按照先收利息，后收本金的原则，督促借款单位及时偿还到期贷款。如遇情况发生变化，不能按计划偿还贷楷要帮助单位采取补救措施。
4．贷款项目全部还清后，经办行要及时办理销户手续并根据贷款项目的全部情况，写出贷款项目总评价报告，总结经验教训，提出改进意见和建议，报贷款审批行，作为考核和检查信贷工作质量的依据。
第二十五条 加强重点贷款项目的管理
限额以上更新改造项目和国家按合理工期组织建设的重点项目，作为我行的重点贷款项目，各级行必须在资金上优先保证，切实加强管理，促进完成计划，提高投资效益。各级行必须建立健全机构，配足人员，认真履行对重点项目管理的各项职责。总分行要定期检查经办行管理重点项目的情况，每年进行一次考核评比，奖励先进。对于玩忽职守、放松监督而造成资金浪费的，要进行批评教育，情节严重的要分别追究行政、经济以致法律责任。管理和考核的具体职责、办法及原则，按照（86）建总一字第34号文《加强重点建设项目财务资金管理暂行办法》执行。
第二十六条 建立健全贷款项目档案
为了系统、全面的掌握贷款项目情况，各级行特别是经办行对固定资产投资贷款项目，要根据投资额的大小，按贷款种类分户设立简繁不同的贷款项目档案。贷款项目档案的主要格式和内容参考（87）建总办字第14号文附表1《建贷项目基本情况报告表》制订。经办行在设立贷款项目档案的痛时，还应按有关规定及时将项目有关因素变动情况报上级行备案。贷款项目的贷款本息全部回收并注销帐户后，信贷员应将上述全部贷款资料装订成册，经负责人审核后，正式归档存查。
第二十七条 完善信贷考核制度
为了促进各级行不断提高信贷管理水平，每年年年末，各分行对所辖行要进行全面信贷考核，考核指标暂定以下几项：
1．贷款发放计划完成率，
年度实际贷款发放额
----------------------×100％；
年度实际贷款发放额
2．贷款回收计划完成率，
年度实际贷款回收额
----------------------×100％；
年度计划贷款回收额
3．逾期贷款率，
年末逾期贷款余额
--------------------×100％；
年末贷款余额
4．逾期贷款回收率，
年末已收回逾期贷款额
--------------------------------------------×100％；
年末逾期贷款余额＋年末已收回逾期贷款额
5．展期贷款率，
当年展期贷款余额累计
------------------------×100％；
年末贷款余额
6．贷款项目效益实现率，
（项目投产后实际效益（利润＋税收＋折旧）
--------------------------------------------×100％。
项目计划效益（利润＋税收＋折旧）
（注：贷款项目效益实现率是指项目后达产期一年内的实际效益与计划效益之比。）
各项考核指标的具体要求和考核办法，由各分行在核定所辖行年度贷款计划（或指标）时确定和下达，同时超报总行。考核时间为每年终了后一个月内完成，考核结果各分行应及时通报所属并上报总行。
第七章 附则
第二十八条 本规程适用于各类利用信贷资金发放的固定资产投资贷款，信托、委托贷款可比照本规程办理。
第二十九条 本规程自1987年7月1日起执行，以前颁发的有关固定资产投资内部管理方面的规定，与本规程内容有不一致的，按本规程执行。
第三十条 各分行可根据当地实际情况，制定规程实施细则，并报总行备案。
附件二：附表1--8
附表1：制止挤占挪用贷款通知书
编号 （ 年）第 号
┌─┬──┬──────────┬────┬───────────────────┐
│借│全称│ │正常利率│ │
│款├──┼──────────┼────┼───────────────────┤
│单│帐号│ │挪用贷款│ │
│位│ │ │加罚利率│ │
├─┴──┼────┬─────┴────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤
│挪用贷款│人民币 │ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│
│ │ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│金 额│（大写）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┴────┴──────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ 挪 用 贷 款 明 细 │
├─────────┬──┬───────────────────────────┤
│ 挪 用 日 期 │金额│ 简 要 情 况 │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
├─────────┼──┼───────────────────────────┤
│ 年 月 日 │ │ │
└─────────┴──┴───────────────────────────┘
经查上述贷款被你单位挤占挪用，请在接到本通知后一个月之内，纠正退回，在未退回之前，按合同规定应加罚利息，逾期不改的将采取必要的制裁手段。
中国人民建设银行 行
年 月 日
行长： 业务主管： 经办人：
───────────────────────────────────────
注：第一联留存；
第二联送会计部门登记，据以办理罚息手续；
第三联通知借款单位；
第四联送担保单位。
附表2
催还到期贷款通知单
编号（ 年）第 号
根据（ 年）第 号借款合同规定，你单位 年到期应还贷款 万元，请接到通知后，抓紧落实还贷资金来源，限 月 日内与税务、财政、主管部门衔接后，将《年度还款计划表》填列齐全，请你单位恪守信誉，按期还贷。如不能按期还贷，请找担保单位代为偿还，到期贷款的详细情况见下表：
借款种类：
┌────┬────┬────┬────────────────────┐
│ │ │ │ 年到期应还贷款 │
│ │ │年初借款├──┬─────┬──────┬────┤
│借款总额│借款期限│ │ │以前年度应│合同规定本年│ │
│ │ │余 额│合计│ │ │借款利息│
│ │ │ │ │还未还本金│应还本金 │ │
├────┼────┼────┼──┼─────┼──────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────┴────┴──┴─────┴──────┴────┘
建设银行 行（签章）
年 月 日
注：第一联留存
第二联送借款单位
第三联送担保单位
附表3年度还款计划表
（贷款种类名称： ）
中国人民建设银行 行：
根据（ 年）第 号借款合同规定和我单位实际情况，现编送本年度还款落实计划，我单位保证按计划还款，请审查。
年度 单位：元
┌───────────────┬────────────────────────┐
│ │ 金 额 │
│ 项 目 ├────┬────┬────┬────┬────┤
│ │全 年│一 季│二 季│三 季│四 季│
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│一、资金来源合计 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 1．固定资产折旧基金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 2．企业自有资金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 3．利 润 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 4．税 金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 5． │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 6． │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│二、还本付息合计 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 1．利 息 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┼────┼────┼────┼────┤
│ 2．本金 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼────┴────┴────┴────┴────┤
│ 建行审查意见 │ │
└───────────────┴────────────────────────┘
补充资料：1．合同贷款额 元。
2．上年末贷款余额 元。
3．本年到期贷款累计 元。
借款单位： （公章）
负 责 人： （签章）
财务负责人： （签 章）
编报时间： 年 月 日
附表4催还逾期贷款通知书
编号（ 年）第 号
借款单位：------------------------------------
担保单位：------------------------------------------------------------------项目，根据（ 年）第 号借款合同向我行实际借款--------------元，此项贷款已有 万元，于 年 月日到期，除已还款--------------元外，尚有------元逾期未还。请在接到通知三个月内如数偿还，并结清应付和加收的利息。否则，我行将按合同规定从借款单位和担保单位的各项投资和存款中扣除。特此通知。
中国人民建设银行 行
年 月 日
注：第一联留存；第二联送借款单位；第三联送担保单位；第四联送财会部门。
附表5
贷款展期申请书
建设银行 行：
我单位于 年借款 万元（借款合同号为 年第号），贷款期限为 年 月至 年 月，由于
原因，不能按原规定借款期限归还贷款，特申请借款延长到 年月，展期后的还款计划： 年 万元， 年 万元， 年 万元，请予批准。
借款单位： （公章） 担保单位： （公章）
负责人： 负责人：
经办人： 经办人：
年 月 日
经办行审查意见
地（市）行审查意见 省分行审查意见
附：申请展期的测算资料
附表6贷款豁免申请书
建设银行 行：
我单位 项目于 年 月借款 万元（合同编号为 年第 号），由于 原因，造成无力偿还借款本息，特申请豁免借款 万元，请予批准。
借款单位： （公章）
负责人：
财务负责人：
年 月 日
经办行审查意见 地市行审查意见
省分行审查意见
附：申请豁免贷款的有关资料
附表7贷款项目滚动计划表
编报行 年 月编报 单位：万元
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贷款种类 │本年初│本年末│ 后 五 年 贷 款 情 况 预 计
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│ 贷款│预计贷│ 一 │ 二 │ 三 │ 四 │ 五
与项目名称 │ │ ├──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──
│ 余额│款余额│发放│回收│余额│发放│回收│余额│发放│回收│余额│发放|回收│余额│发放│回收│余额
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1.基本建设贷款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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2.更新改造贷款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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行长： 业务主管 制表：
（注：本表不包括以后年度新贷款项目）
附表8贷款项目情况报告单
年第 季度
贷款种类： 借款单位：
贷款级别： 主管部门：
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报 告 事 项
一、核定贷款指标累计 万元
其中：报告期核定 万元
二、贷款发放累计 万元
其中：报告期发放 万元
三、贷款利息发生额累计 万元
其中：报告期利息额 万元
四、贷款指标结余 万元
五、累计收回贷款 万元
1．累计收回贷款本金 万元
其中：本年收回本金 万元
2．累计收回贷款利息 万元
其中：本年收回利息 万元
六、报告期止贷款余额 万元
七、报告期止逾期贷款余额 万元
其中：本年累计发生额 万元
八、年初贷款余额 万元
九、年末贷款余额 万元
补充资料：
本年（季）累计财务总支出 万元，本年（季）累计完成工作量
万元，报告期止设备储备贷款余额 万元，其中：逾期贷款
万元。
预计投产时间 年 月 日
计划还清贷款本息时间 年 月 日
负责人： 编报人：
借款单位 开户建行
签 章 签 章
签证日期 年 月 日 签发日期 年 月 日
附件三：信贷工作守则
一、各级行信贷管理基本职责：
（一）服从宏观控制，研究资金投向；
（二）参与贷款项目决策，搞好计划衔接；
（三）协助借款单位解决实际困难，促进工程建设，保证按期投产；
（四）组织存款，开拓资金渠道，增强信贷能力，组织贷款的按期回收，加速资金周转；
（五）检查贷款项目计划执行情况，向上级领导部门反映有关贷款项目建设和生产中的经验和问题。
二、信贷工作人员守则。建设银行信贷工作要建立健全岗位责任制，分工到人，在规定的职责范围内，各负其责，各司其职：
（一）认真学习和贯彻执行党和国家有关经济工作的方针、政策和信贷管理制度、办法；
（二）提高法制观念，努力做到懂法、守法、依法办理信贷业务；
（三）热爱本职工作，钻研业务，实事求是选择或审定贷款项目，按期收回经办项目的贷款本息，积极组织存款，管好用活信贷资金；
（四）忠于职守、廉洁奉公，同一切铺张浪费、弄虚作假和违反财经纪律的现象和行为作斗争；
（五）经常深入借款单位检查项目实施和资金使用情况，及早发现问题，研究解决办法；
（六）建立健全贷款项目的经济档案，经办人员因故长期外出或因工作调动离开工作岗位时，必须办理项目档案移交手续，在未办妥移交手续前，不得离开原工作岗位。
三、奖励。信贷工作人员有下列表现的，应给予表彰或奖励：
（一）提出合理化建议并得到有关部门采纳，作出显著贡献的；
（二）发现信贷工作中重大问题及时解决或如时反映，避免造成重大损失的；
（三）同经济违法和失职行为作坚决斗争，有显著功绩的；
（四）积极工作，完成各项信贷工作有显著成绩的；
四、惩罚。信贷工作人员有下列行为的，要视情节轻重进行批评教育或给予必要的纪律处分，触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任：
（一）信贷工作人员在管理固定资产贷款项目过程中，贷款项目发生重大问题，不能及时发现，或发现后不处理、不及时向上级和有关部门反映，造成重大损失的；
（二）以贷谋私，索贿受贿的；
（三）自批自贷，发放计划外贷款或人情贷款以及擅自决定延期、减免贷款本息的；
（四）越级、越地区发放贷款的；
（五）借款单位送交的有关文件，不及时审查或汇报，以及无正当理由克扣、拖延贷款发放而贻误工程项目建设的;
（六）没有正确、及时，完整填写有关信贷业务资料报表的；
（七）违反其他信贷和财经纪律的。
附件四：关于拟定《中国人银行建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》若干问题的说明
近几年，建设银行信贷业务有很大发展，为了加强对利用信贷资金发放的固定资产投资贷款的管理，我们拟定了《中国人银行建设银行固定资产投资贷款内部管理规程（试行）》，经去年九月沙市信贷工作座谈会和今年一月全国建设银行工作会议征求意见后，又作了修改，现就有关问题说明如下：
一、关于《规程》的适用范围。我行利用信贷资金发放的各类固定资产投资贷款，包括基本建设、更新改造等项贷款，不包括国家财政预算内基本建设“拨改贷”部分。《规程》中重点讲了基本建设和更新改造的管理，其他各类贷款只在附则里提到适用于本规程。这样写主要是考虑：
基建贷款和更改贷款是我行信贷资金安排的两项主要贷款，是建设银行经营长期投资的重点，各级行也都重点业务进行管理。鉴于各行在管理作法上不一，宽严不同，因此，有必要作统一规定。我行发放各类贷款的用途和性质虽然不同，但作为内部管理许多内容是一致的，遵循的原则也是共同的。把这些一致和共同的东西用内部管理规程的形式确定下来，有利于信贷业务的开展。
二、关于各级行的职责。拟定《规程》的目的是为了统一建设银行各级行的内部管理工作，建立正常、科学的工作秩序，明确权责，更好的发挥银行经济杠杆作用。在起草和反复修改时，我们曾打算把各级行的权利、责任单独作为一章来写，但这样写有些问题很难说清，因为《规程》毕竟不是岗位责任制度。所以，现在的文稿内只是项目选择、贷款审批、计划的确定和下达、贷款的发放与回收等方面规定了各级行的权责，基本上贯穿了整个《规程》中。
三、关于贷款审批权限和资金管理问题。《规程》中对基本建设项目、更新改造项目分别确定了总分行的审批权限，在资金供应上明确总行对分行实行计划管理，分行对下属行的管理方式由各分行自行确定。同时对项目评估也规定了具体期限，各分行应负责对有关项目按总行通知要求进行全面调查，认真评估，提出意见和建议及时上报总行。对项目限额划分，按国务院国发（1987）23号文件规定，将部分行业原来以三千万元投资额为标准的大中型项目，提高到五千万元，《规程》中对此也相应作了调整。各行在进行项目选择和项目评估时，除了执行《规程》外，应根据国务院23号文件精神，对限额以下基建和更改项目，注意同地方政府和主管部门密切联系，搞好项目审查评估。
四、关于贷款回收和展期、坏帐处理问题。建设银行发放贷款的资金来源，主要是组织吸收的存款和回收的贷款。务必坚持“有借有还”的原则，要注意效益。《规程》第五章就贷款的回收、展期、逾期、坏帐处理等问题作了规定需要说明的：第一：到期贷款，是指按借款合同规定的年限（包括年度还款计划和最终还款计期）应收回的贷款，各行应按此组织回收贷款和考核逾期贷款；第二，贷款展期，是指贷款项目因自然灾害等不可预见的因素，按合同规定的最终还款期确定不能如期归还的。对这样的项目允许展期一次，但要从严审查，审批权集中在省级分行。贷款展期后影响有关分行年度信贷资金平衡时，总行不予调剂资金，也不调整存借差计划；第三，坏帐损失，应与逾期、展期贷款严格区别开来，确因自然灾害而丧失还款能力的贷款项目，通过采取各种措施清偿债务而不能偿还的部分，由经办行审查后签注意见逐级上报，由各分行按贷款种类汇总，报总行核批。在没有设立呆帐准备金以前，各分行上报的坏帐损失，经总行核批后，相应冲减有关分行的自有资金，总行不另增加资金。为此，对坏帐损失，各级行一定要从严把关，减少损失，同时弄清责任，并按规定追究有关方面的责任。
五、关于合同和担保问题，按照《经济合同法》规定，在经济活动中，为了明确当事人双方的合法权益和义务，应按不同的经济目的签订合同，一经生效，即具有法律约束力。建设银行利用信贷资金发放的贷款，在贷款项目经批准列入计划后，各经办行就应与借款单位签订借款合同。
考虑有些大中型项目的概算一时难以确定，有的需多次调整，因此借款总合同的签订有困难，但又不能没有约束，为了解决为个问题，所以规定中加了年度借款合同。担保问题，只简略写了一条，各行在具体工作中应以总行正式下发的《建设银行借款合同担保暂行办法》的规定为准。
六、关于贷款项目总评价问题。建成投产后的贷款项目效益如何，是对建设银行发放贷款的检验。做好贷款项目总评价，有利于总结经验、提高管理水平。各行投产项目的总评价工作，应按《规程》执行。对大型基本建设和限上更新改造贷款项目回访报告，《规程》规定在项目计划达产期后第二年六月内报送总行。如：贷款项目达产期是1988年5月，经办行应根据该项目1988年6月至1989年5月的经济效益情况，于1989年11月底前写出回访报告。
七、关于报送续贷项目贷款计划建议数和五年滚动计划问题。为了加强贷款管理，使贷款工作保持连续性，同时便于调度资金和宏观控制，在《规程》中专门就续贷项目第二年贷款计划建议数和贷款项目五年滚动计划做了规定，由各分行每年10月1日前报送总行。各级行在编报时统一使用五年滚动计划表，宾栏“后五年贷款情况预计”中，“一”栏为下年度续贷项目贷款计划建议数，如年底没有大变化，总行将据以衔接下年度的贷款项目计划，请各级行实事求是地搞好调查研究，准确预测贷款需要数，在编制报表时，可附必要的文字说明。
八、关于综合管理问题、《规程》第六章专门写了这个问题，条款规定也较多。建设银行经营固定资产投资业务，涉及范围广，必须注意加强内部配合。各部门应当既有分工又有协作，共同做好工作。综合管理实际是贯穿于建设银行信贷工作各个环节的，有许多问题《规程》中不宜详细罗列。各行在执行时，可结合实际情况增加内容。
九、《规程》中除了《贷款项目情况报告单》外，没有设置贷款项目的统计报表。对项目的贷款发放，管理等情况的统计报告仍按总行现行有关办法执行。
十、信贷工作手则及其它。按照《国家机关工作人员守则》和《银行管理暂行条例》，建设银行信贷工作，应有一个统一的守则，但怎样才能合理可行，还尚未形成完整的方案，为此《规程》之外粗线条地附发了《信贷工作守则》，请各行据以制定具体的工作守则发所属执行，同时报总行备案。
十一、《中国人民建设银行固定资产投资贷款内部管理规程》，只限于建设银行系统内部执行，各行在执行中发现问题，可及时向总行反映，以便补充修改。
