山西省建设厅关于印发《建设市场主体不良行为记录公示管理办法》的通知

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讨论刑法中洗钱罪的犯罪构成

刘成江


　　我国刑法中的犯罪构成，是指我国刑法规定的某种行为构成犯罪所必须具备的主观要件和客观要件的总和。按照我国刑法犯罪构成的一般理论，犯罪必须具备犯罪主体、犯罪的主观方面和犯罪客体、犯罪的客观方面四个共同要件。洗钱罪的犯罪构成也不例外。
　　一、犯罪主体
　　所谓犯罪主体，是指实行犯罪行为，依法对自己的罪行负刑事责任的人。就洗钱犯罪而言，新修订的《刑法》将洗钱罪的主体要件明确规定为自然人和单位，即对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪和走私犯罪的违法所得及其产生的收益的来源和性质进行掩饰和隐瞒的个人或单位。洗钱罪的主体只能是“上游犯罪”行为人以外的与之没有共犯关系的自然人或单位。
新《刑法》第17条第2款规定:已满14周岁不满16周岁的人，犯故意杀人、故意致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任。这一规定并未包括洗钱罪，故已满14周岁不满:6周岁的人不能成为洗钱罪的主体。
　　二、犯罪的主观要件
　　犯罪的主观要件，即罪过，是犯罪人在实施犯罪时所持的心理态度。从我国《刑法》的规定看，洗钱罪的主观要件，一般认为应是故意，即行为人实施洗钱犯罪行为，主观上明知清洗的是“上游犯罪”的犯罪所得，并且以掩盖、隐瞒犯罪所得的来源和性质为目的。
　　三、犯罪客体
　　任何犯罪行为，都指向一定的客体。根据我国《刑法》的规定，洗钱犯罪侵害了国家的金融管理秩序，它的本质特征是通过金融手段掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，其直接后果是破坏了国家的金融管理秩序。其次，它妨碍了国家司法活动的正常进行，它对犯罪所得及其产生的收益性质和来源的掩饰和隐瞒，无疑给犯罪的侦查设置了障碍。
　　四、犯罪的客观方面
　　犯罪的客观方面，是指刑法所规定的、构成犯罪在客观上必须具备的危害社会的行为和由这种行为所引起的危害社会的结果。洗钱犯罪是一种行为犯，根据新刑法的规定，行为人构成此罪须在客观上实施了法律规定的行为，具体包括:
　　（一）．提供资金帐户。即为黑钱提供银行帐户，或把本单位的帐户提供给犯罪分子使用。
　　（二）．协助将财产转换为现金或金融票据。即将违法所得及其收益从实物或票据形式兑换成现金或者将现金通过证券市场等兑换为金融票据。
　　（三）．通过转帐或其它结算方式协助资金转移。即通过汇票、本票、支票、汇兑等金融结算业务，掩饰、隐瞒犯罪所得的性质和来源。
　　（四）．协助将资金汇往境外。即提供各种便利条件，将犯罪所得及其收益或清洗过的钱汇往境外。
　　（五）．以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质、来源。即通过以上4种方法以外的其他方法进行洗钱，包括将清洗过的钱放到合法或基本合法的经济活动中进行再投资的行为。例如用清洗过的钱从事证券、期货、房地产等投资或者成立商事公司等活动。
　　只要行为人实施了上述五种行为方式中的任何一种，不管犯罪分子是否达到了掩饰、隐瞒违法所得及其收益的性质和来源的目的，都构成洗钱罪。
　　从洗钱的过程和手段上讲，洗钱活动大致分为三个阶段。第一个阶段是“放置阶段”。这是洗钱的第一步，也是风险最大，最为暴露、最易被警方发现的阶段。其主要手段是通过金融机构或者非金融机构处置、转移黑钱，在最初的环节上掩盖黑钱的来源去向，将其转换为合法的形式;第二阶段是“离析阶段”。即反复使用多种交易方式，将处置过的黑钱或用黑钱购买的资产、金融证券进行再处置，使其非法来源更具隐秘性，难以侦查;第三个阶段是“归并阶段”。即将经过漂洗的犯罪收益“融合”到其他合法生意或者先前的正当积累中，完成黑钱的漂白清洗过程。
　　在洗钱过程中的不同阶段，犯罪分子都充分利用现代科技手段以及国家在金融管理方面的漏洞。比如，在比利时、美国，陆续出现了一些所谓的“电信金融公司”或“票据交换公司”，专门利用现代电子系统，精心设计出巧妙的转帐技术。这些公司每天可经手上万亿美元的资金转移，其速度之快，在辗转之间，使人无法再查出最原始的票据签发人和受益人身份，大大助长了洗钱犯罪活动。1995年底，香港审结了一起涉及9350万美元的洗钱大案。此间，警方聘请了富有调查洗黑钱经验的资深会计师带领30名专业会计，花了整整一年的时间，才将堆积如山的银行文件、帐目清理出头绪。据国际刑警组织提供的最新资料，“事实证明犯罪分子试图在法律还不完备之前，利用新技术开始进行上网洗钱交易。我们必须在犯罪分子之前想出对策，以打击这类犯罪活动。”根据司法实践及国外侦查洗钱犯罪的成功经验归纳之，洗钱主要有以下几种具体方式方法:
1、利用储蓄机构，将犯罪收入以现金方式直接存入银行或其他金融机构。一般用来清洗数额不是很大的赃钱。
2、通过开设日常需大量使用现金的饭店、歌舞厅等娱乐场所，将非法收入混入合法收入之中。
3、用非法获取的现金购置不动产，以不动产订购业务为名，制造表面看来有合法收入来源的假象。
4、利用证券业务。犯罪组织通过证券业务活动可将非法资金转换为高流动性的资产，同时通过不记名支票的手段可以达到隐匿姓名的目的。
5、购买黄金、珠宝等对犯罪所得加以转换或掩盖。艺术品、邮票等其他收藏品也成为洗钱者将大量的现金转换为不惹人注目资产的载体。
6、利用发展中国家监管不完善的金融市场进行洗钱。由于发展中国家资金短缺，对资金流动的监管比较薄弱，黑钱以投资的名义很容易进入这些国家，然后再以公开方式提走。
7、在银行保密制度较严的国家开设帐户，存入现金。
8、投资开办公司、实体等作为洗钱的工具。
9、利用对外贸易，以高昂的价格购买某种劣质产品或者废品、废料等，将钱汇往境外的“卖主”，将非法资金转移出去，使其披上合法的外衣。
10、利用专业人员。洗钱者以各种手段利用和收买证券经纪人、金融顾问、会计师和律师为他们提供咨询和包括诉讼在内的专业服务，其中某些专业人员甚至直接参与洗钱犯罪。
11、利用国际汇兑业务。随着国际汇兑业务的电子化，国际汇兑变得越来越方便、快捷。但由于国际间金融业务的规范尚不统一，洗钱者往往可以寻找空隙，利用国际汇兑业务转移黑钱。
12、利用赌博、购买彩票洗钱。


北安市人民法院 刘成江
内蒙古自治区呼和浩特市人民政府


呼和浩特市政府令第13号




《呼和浩特市工业企业技术进步成果奖评奖办法》已经1995年5月18日市人民政府第33次常务会议通过，现予发布施行。

市长：张国民

一九九五年六月十九日


呼和浩特市工业企业技术进步成果奖评奖办法



第一条　为了表彰在推动企业技术进步工作中做出重大贡献的集体或个人，充分调动广大工程技术人员、职工的积极性、创造性，根据《国务院关于合理化建议和技术改进奖励条例》等有关规定，特制定本办法。
第二条　市工业企业技术进步奖奖励范围：
市工业企业技术进步奖将奖励我市乡以上工业企业，并包括具有一定生产规模的个体私营企业的技术进步成果。
（一）优秀新产品、新技术开发成果（含引进区外优质名牌产品或加入名优产品集团成果）；
（二）优秀技术改造和技术引进成果；
（三）优秀产品质量提高成果；
（四）技术进步优秀企业。
第三条　分类评定条件：
（一）优秀新产品、新技术开发成果（含引进区外优质名牌产品或加入名牌集团成果）；
凡是经过鉴定，到申报前投产一年以上并具备有水平、有批量、有用户，有效益等四项条件能够采用或等效采用国际标准的新产品、新技术，均可参加评定。
一等奖：年经济效益（实现利润）100万元以上，项目主要技术指标（产品结构；性能、材质、工艺、能源消耗等）达到或接近国际同类产品水平，或国内首创，竞争很强。
二等奖：年经济效益50－100万元，项目技术指标在国内行业中居领先地位，竞争力强。
三等奖：年经济效益10－50万元，项目技术指标达到国内同行业先进或区内领先水平，竞争力较强。
具备下列条件之一者，可优先参评：
1、出口创汇或国产化产品；
2、带动行业发展的拳头产品；
3、采用国际标准的产品；
4、具有地方特色的产品；
5、经济效益、社会效益显著的新技术成果。
（二）优秀技术改造、引进成果：
凡经过正式评审、验收，并经一年以上生产实践的项目，其实施管理水平高，能够按期投产、达产，生产产品水平、能源及原材料消耗水平符合设计要求，均可参与评定。
一等奖：年经济效益200万元以上，实现的主要技术指标达到或接近国际先进水平，并取得很好的社会效益。
二等奖：年经济效益100－200万元，主要技术指标达到或接近国内先进水平，并有好的社会效益。
三等奖：年经济效益50－100万元，主要技术指标达到或接近国内先进水平，并有好的社会效益。
（三）优秀产品质量提高成果：
凡是在有计划、有目标提高产品质量，扩大出口创汇，争创优质名牌产品的工作中，使产品质量有显著的提高，均可参与评定。
一等奖：产品质量达到国际先进水平，在国内外市场享有很高声誉并有很好的经济效益和社会效益。
二等奖：产品质量达到国内同行业先进水平，并在国内有一定的市场，有好的经济效益和社会效益。
三等奖：产品质量达到或接近国内同类产品的先进水平，区内市场占有率高，并有较好的经济效益和社会效益。
（四）技术进步优秀企业：
1、企业领导科技意识强，重视技术进步，领导得力，措施扎实；
2、企业内科技人员的积极性和厂办科研机构的作用得到充分发挥；
3、企业中技术开发、技术改造和质量升级工作成绩显著技术进步考核指标全面超额完成。
第四条　奖励规定：
对优秀新产品、新技术开发成果、优秀技术改造和技术引进成果、优秀产品质量提高成果分设三个等级进行表彰奖励：
一等奖：对获奖单位颁发市工业企业技术进步奖奖状；对获奖者个人分别颁发荣誉证书；发奖金10000元。
二等奖：对获奖单位颁发市工业企业技术进步奖奖状；对获奖者个人分别颁发荣誉证书；发奖金7000元。
三等奖：对获奖单位颁发工业企业技术进步奖奖状；对获奖个人分别颁发荣誉证书；发奖金5000元。
对获技术进步优秀企业的单位，颁发荣誉奖奖状，发奖金30000元。
第五条 设立呼和浩特市工业企业技术进步奖评审委员会，负责我市工业企业技术进步奖的评审、认定和授予工作，评审委员会的办事机构设在呼市经济委员会，负责办理日常工作。
第六条 呼和浩特市工业企业技术进步奖的评定工作每两年进行一次。
第七条 评奖程序：
（一）按照隶属关系逐级申报，先由主管部门或旗县区经委进行初审，然后报市评审委员会办公室，市评审委员会办公室按其专业性、产品归口，分别各专业评审组审议。
（二）市评审委员会办公室对各专业组的审议结果进行综合复审后，交市工业企业技术进步奖评定委员会裁决、授奖。
（三）几个单位共同完成的项目，由主持单位负责组织联合申报。
（四）有争议的项目，有争议未解决前不得申报。
（五）经批准授奖的市工业企业技术进步奖项目，授奖前应予公布。自公布之日一个月内如有异议，由主管部门提出处理意见，报市企业技术进步奖评委会裁决，无异议的即行授奖。
第八条　市工业企业技术进步奖，是市政府批准设立的高级奖励，对获奖者的事迹，要记入本人档案，并作为考核、晋升和评定技术职称的重要依据之一。
第九条　获奖项目的奖金不得重复发放，如与其它科研成果奖重复时，可领取差额部分的奖金。
第十条　获奖项目如发现弄虚作假，经查证属实，即行撤销奖励，按情节轻重提请有关部门对有关人员给予批评或处分，并将处理结果通报全市。
第十一条　设立呼和浩特市企业技术进步奖奖励基金，以形成稳定的奖金来源，逐步扩大资金数额，有效支持企业技术进步。
第十二条　呼和浩特市工业企业技术进步奖在起步运行阶段资金由呼和浩特市地方财政费中支出，按年度预算划拨，市工业企业技术进步奖奖励基金设立后，从基金中支出。
第十三条　本办法由呼市经济委员会负责解释并组织实施。
第十四条　本办法自发布之日起施行。